開示情報 > 全文検索

過去５年分のＩＲ情報から全文検索することができます。

  • ・ＥＤＩＮＥＴで開示されている法定開示書類（有価証券報告書、臨時報告書、大量保有報告書ほか）
  • ・ＴＤｎｅｔ（適時開示情報）で開示されているＩＲ情報（決算短信、業績修正ほか）
  • ・証券取引所等で開示されているコーポレートガバナンス情報
  • ・証券取引所等に提出されている定款・株主総会招集通知を収録
会計士 異動 の検索結果　39件中 1-30件目(2.987秒)
内部統制報告書－第23期(2023/01/01－2023/12/31)
2024/03/29 【3449】株式会社テクノフレックス、内部統制報告書
内部統制報告書－第23期(2023/01/01－2023/12/31)
引用：【 評価結果に関する事項 】 下記に記載した財務報告に係る内部統制の不備は、財務報告に重要な影響を及ぼすこととなり、開示すべき重要な不備 に該当すると判断しました。したがって、当連結会計年度末日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は 有効でないと判断しました。 記 当社連結子会社において、複数年にわたり外注先との間で架空の取引等が発生している可能性が判明しました。これを うけ、当社は2024 年 2 月 5 日付で特別調査委員会 ( 外部の独立した第三者である弁護士及び公認会計士を含む...
内部統制報告書－第24期(2022/10/01－2023/09/30)
2024/03/28 【3556】リネットジャパングループ株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第24期(2022/10/01－2023/09/30)
引用：における独立した外部調査を開始、更に2024 年 1 月 5 日より、日本において外部且つ独立した有識者 ( 弁護士、公認会計士等 )による調査を開始し、それら調査を統合し た日本における独立した有識者の総括により2024 年 3 月 25 日に調査を完了しております。 これら一連の調査の結果、チャムロン社の1 支店 ( 以下 「PMR 支店 」)において、支店長を含めた支店ぐるみで、 存在しない債務者、取引終了した元債権者、過去の融資謝絶先等の名義を虚偽で使用し、不正な架空融資案件を偽造 し、融資手続...
内部統制報告書－第7期(2023/01/01－2023/12/31)
2024/03/25 【7354】株式会社ダイレクトマーケティングミックス、内部統制報告書
内部統制報告書－第7期(2023/01/01－2023/12/31)
引用：報告に重要な影響を及ぼすものであり、開示すべき重要な 不備であると捉え、当事業年度末時点における当社の財務報告に係る内部統制は有効でないと判断いたしました。 記 当社の連結子会社である株式会社マケレボにおいて、特定の取引先 ( 以下 「 本件顧客 」といいます。)との一部の 取引 ( 以下 「 本件取引 」といいます。)に関連し、過年度決算において請求した報酬金額が過大となっていた可能性 が判明したため、2023 年 7 月 18 日に外部専門家 ( 弁護士及び公認会計士 )を含む特別調査委員会...
内部統制報告書
2023/12/25 【E05821】ワイ・ティー・エル・コーポレーション・バーハッド、内部統制報告書
内部統制報告書
引用：・エル・コーポレーション・バーハッド(E05821) 内部統制報告書 当社は、金融商品取引法 193 条の2 第 2 項 1 号の規定に従い、マレーシアの監査法人 HLBラーラムチューから、ブ ルサ・セキュリティーズのメイン・マーケット上場規則 15.23に基づき、マレーシア公認会計士協会 (Malaysian Institute of Accountants)により公表された推奨される実務ガイド及び取締役会による内部統制報告書のレ ビューに関する監査人に対するガイダンス(Guidance for...
内部統制報告書－第18期(2022/10/01－2023/09/30)
2023/12/22 【2498】株式会社オリエンタルコンサルタンツホールディングス、内部統制報告書
内部統制報告書－第18期(2022/10/01－2023/09/30)
引用：している( 以下、「 原価付け替え」という。)との指摘を受け、同年 4 月 27 日からのOC 社内調査、並びに、同年 7 月 18 日からの弁護士及び公認会計士等の外部専門家による原価付け替えの実 態把握のための調査の結果、複数の拠点において原価付け替えが行われていたこと、また、売上の前倒し計上の疑義 もあること、これらが過年度においても行われていた疑義があることが判明いたしました。 そのため、当社は、特別調査委員会を設置して徹底した調査を行う必要があるものと判断し、当社と利害関係を有 しない外部の有識...
内部統制報告書－第68期(2022/04/01－2023/03/31)
2023/06/30 【9960】東テク株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第68期(2022/04/01－2023/03/31)
引用：することが不可欠であると判断し、2023 年 5 月 10 日 開催の取締役会において、当社とは利害関係を有しない外部の弁護士及び公認会計士を委員とする特別調査委員会を 設置することを決議いたしました。 特別調査委員会の調査の結果、東テク電工において架空取引 ( 実体の伴わない仕入取引 )による不適切な取引が過 去に渡って行われていたことが判明いたしました。 2/3EDINET 提出書類 東テク株式会社 (E02769) 内部統制報告書 これらの調査の結果、以下に掲げる、東テク電工の仕入取引に関する業務処理...
内部統制報告書－第78期(2022/03/21－2023/03/20)
2023/06/19 【1967】株式会社ヤマト、内部統制報告書
内部統制報告書－第78期(2022/03/21－2023/03/20)
引用：を強化すべく、発生した会計処理の誤りを踏まえた経理部内でのチェック体制の見直し、経 理人員の補強や公認会計士等専門家の配置、会計的な知見を向上させるための建設業経理に関連する資格取得を促進い たします。また、会計システムを再構築し、連結決算体制のさらなる強化を図ってまいります。 なお、上記開示すべき重要な不備に起因する必要な修正事項は、全て連結財務諸表に反映しております。 4 【 付記事項 】 該当事項はありません。 5 【 特記事項 】 該当事項はありません。 3/3...
内部統制報告書－第19期(2022/03/01－2023/02/28)
2023/05/31 【7357】株式会社ジオコード、内部統制報告書
内部統制報告書－第19期(2022/03/01－2023/02/28)
引用：及び財務諸表 等に与える影響額の確認等を直ちに行いましたが、公正かつ透明性が担保された形で本件事案に係る事実関係の実態 を正確に調査・把握すべきであると判断し、2023 年 4 月 7 日に、社外役員 ( 弁護士 1 名、公認会計士 1 名を含む計 3 名 )に顧問弁護士、常勤監査役を加えた計 5 名により構成される調査委員会を設置いたしました。なお、調査委員会 のメンバー構成は、社外役員や顧問弁護士との協議を踏まえ、本件事案が特定の元従業員によって個人的に行われ、 かつ範囲や手口が限定的であると推定...
内部統制報告書－第44期(2022/03/01－2023/02/28)
2023/05/31 【2300】株式会社きょくとう、内部統制報告書
内部統制報告書－第44期(2022/03/01－2023/02/28)
引用：しました。したがって、当事業年度末における当社の財務報告に係る内部統制は有効でないと判断いたし ました。 ― 記 ― 福岡労働局の調査において、当社が行った雇用調整助成金の申請内容に疑義が判明し、社内調査を行った結果申請 内容に不適切な内容が認められたため、2023 年 3 月 1 日に外部の弁護士及び公認会計士、社会保険労務士を委員として 構成する特別調査委員会を設置し、調査を進め、2023 年 4 月 19 日に特別調査委員会から調査報告書を受領いたしまし た。 特別調査委員会の調査の結果、調査対象期間...
内部統制報告書－第28期(2022/01/01－2022/12/31)
2023/03/31 【3782】株式会社ディー・ディー・エス、内部統制報告書
内部統制報告書－第28期(2022/01/01－2022/12/31)
引用：は、2022 年 5 月に当社のMICROMETRICS TECHNOLOGIES PTE.LTD,( 以下 「MMT」という)に対するソフトウェアライ センス販売取引及びその後の子会社化等の一連の取引に関連して、過年度の会計処理及び開示の訂正の要否を検討する必 要が生じました。このため、2022 年 5 月 12 日に、外部の弁護士及び公認会計士を構成員とする第三者委員会を設置し、当 該案件や類似案件に関する会計処理等に関して調査を実施しました。 2022 年 8 月 8 日、第三者委員会から調査報告書...
内部統制報告書－第19期(2022/02/01－2023/01/31)
2023/04/24 【3931】株式会社バリューゴルフ、内部統制報告書
内部統制報告書－第19期(2022/02/01－2023/01/31)
引用：、類似事案の有無の確認等を行うために、弁護 士・公認会計士による外部調査チームを組成し調査を行いました。外部調査チームによる調査の結果、産経旅行の従 業員 ( 以下 「 当該従業員 」という)による資金着服及びこの発覚を遅らせるための架空取引の計上等の事実が判明し ました。外部調査チームの調査結果に伴い、当社は、影響のある過年度の決算を訂正するとともに、2020 年 1 月期の 有価証券報告書、2021 年 1 月期の有価証券報告書及び四半期報告書、2022 年 1 月期の有価証券報告書及び四半期...
内部統制報告書－第55期(2022/01/01－2022/12/31)
2023/03/31 【9973】株式会社小僧寿し、内部統制報告書
内部統制報告書－第55期(2022/01/01－2022/12/31)
引用：でないと判断いたしました。 記 当社グループは、過去継続して、決算・財務報告プロセスにおいて開示すべき重要を認識しております。当事業年 度には、決算・財務プロセスの業務効率化を目的として、外部の公認会計士に業務改善コンサルティングを進めて頂 くなど、不備の改善に取り組んでまいりましたが、第 2 四半期連結決算以降に、決算業務のメイン担当者が退職とな りました。その後、経理部門の人員強化を目的として、2 名の採用を行いましたが、いずれも定着に至らず、第 2 四 半期連結決算以降において、慢性的な経理人員...
内部統制報告書－第41期(2021/12/01－2022/11/30)
2023/04/03 【3244】サムティ株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第41期(2021/12/01－2022/11/30)
引用：として評価対象に追加いたしました。 3 【 評価結果に関する事項 】 下記に記載した財務報告に係る内部統制の不備は、財務報告に重要な影響を及ぼすものであり、開示すべき重要 な不備であると捉え、当事業年度末時点における当社の財務報告に係る内部統制は有効でないと判断いたしまし た。 記 当社において、特定の取引先 ( 以下 「 本件取引先 」といいます。)との取引に関連し、過年度決算における会計 上の連結対象範囲の判断等についての疑義が判明したため、2023 年 1 月 16 日に外部の弁護士及び公認会計士...
内部統制報告書－第33期(2022/01/01－2022/12/31)
2023/03/23 【3054】株式会社ハイパー、内部統制報告書
内部統制報告書－第33期(2022/01/01－2022/12/31)
引用：、公認会計士による、コンプライアンス研修、会計不正事例や不正 の手口と発見・防止策、会計知識に関する研修の実施計画を策定し、役員及び従業員を対象に実施いたしました。 上記の結果、再発防止策の整備及び運用について、当事業年度の末日までに評価が完了いたしました。 4. 業務分掌、職務権限における権限と責任の範囲の厳格化 ( 整備完了・運用完了 ) (1) 部門長による案件担当の禁止 (2) 担当者の活動をブラックボックス化させないための人事ローテーションの実施 営業部門の部門長は部下が適切に業務を遂行...
内部統制報告書－第16期(2021/10/01－2022/09/30)
2023/01/31 【3674】株式会社オークファン、内部統制報告書
内部統制報告書－第16期(2021/10/01－2022/09/30)
引用：に該当すると判断しました。したがって、当事業年度末日において、当社の財務報告に係る内部統制は有効で ないと判断しました。 記 当社は、当社の連結完全子会社である株式会社 SynaBiz( 以下、「 当該連結子会社 」といいます。)において2022 年 9 月期を含む複数事業年度に渡って不適切な取引及び不適切な会計処理が行われていた疑念があることに関して、当 社とは利害関係を有しない外部の弁護士・公認会計士で構成される特別調査委員会による調査を実施しました。 その結果、2023 年 1 月 13 日...
内部統制報告書
2022/12/26 【E05821】ワイ・ティー・エル・コーポレーション・バーハッド、内部統制報告書
内部統制報告書
引用：・エル・コーポレーション・バーハッド(E05821) 内部統制報告書 当社は、金融商品取引法 193 条の2 第 2 項 1 号の規定に従い、マレーシアの監査法人 HLBラーラムチューから、ブ ルサ・セキュリティーズのメイン・マーケット上場規則 15.23に基づき、マレーシア公認会計士協会 (Malaysian Institute of Accountants)により公表された推奨される実務ガイド及び取締役会による内部統制報告書のレ ビューに関する監査人に対するガイダンス(Guidance for...
内部統制報告書－第80期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
2022/07/11 【1827】株式会社ナカノフドー建設、内部統制報告書
内部統制報告書－第80期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
引用：が生じました。当社は、この事実を受け、より客観性・独立性・信頼性を高めた調査を行う ため、利害関係を有しない外部専門家の公認会計士、弁護士等を委員とする内部調査委員会を同年 4 月に設置し、事実 関係の調査、分析等を行ってまいりました。 その結果、令和 4 年 6 月 27 日に内部調査委員会から調査報告書を受領し、当社連結子会社であるタイナカノにおい て、平成 31 年 3 月期から令和 4 年 3 月期にかけ、工事原価を他の工事に付け替えて費用を先送りする不適切な会計処 理が組織的に行わ...
内部統制報告書－第48期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
2022/06/30 【1878】大東建託株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第48期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
引用：のある調査を担保するために外部専門家 ( 弁護士、公認会計士等 )による調査チームも参画の うえ、調査を継続実施してまいりました。 その結果、2022 年 6 月 23 日付 「 調査チームの調査結果報告書の受領に関するお知らせ」にてお知らせしたとおり、 当社並びに当社連結子会社の大東建託リーシング株式会社及び大東建託パートナーズ株式会社において、当社社員に よる、未払金・未払費用・引当金等の過大・過小計上、広告宣伝費等の不適切な支払い、取引実態のない売上の計 上、不適切な経費使用等の事実 ( 以下...
内部統制報告書－第76期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
2022/06/27 【6457】グローリー株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第76期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
引用：れていた事実が判明したことを受けて、2022 年 2 月 8 日に、本件に係る事実関係の解明、発生原因及 び問題点の調査分析等を行うために、当社取締役監査等委員を委員長とし、外部の弁護士・公認会計士等を履行補助 者とする社内調査委員会を設置いたしました。 社内調査委員会による調査の結果、元従業員による金銭横領及びこれを隠蔽するための架空仕訳の計上等の事実が 確認されました。 社内調査委員会による調査結果に伴い、当社は、影響のある過年度の決算を訂正するとともに、2020 年 3 月期及び 2021 年 3...
内部統制報告書－第72期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
2022/06/30 【1734】株式会社北弘電社、内部統制報告書
内部統制報告書－第72期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
引用： 日に外部の弁護士及び公認会計士を構成員とする特別調査委員会を設 置し、当該案件や類似案件に関する会計処理等に関して調査を実施しました。 同年 10 月 15 日、特別調査委員会から調査報告書を受領し、工事進行基準適用による売上高の過大計上及び工事損失引 当金の過少計上等が判明したため、過年度の決算の修正が必要と判断しました。 これにより当社は、令和 3 年 3 月期の有価証券報告書、及び令和 3 年 3 月期第 1 四半期から第 3 四半期までの四半期 報告書についての決算訂正を行い、令和 3...
内部統制報告書－第18期(令和3年3月1日－令和4年2月28日)
2022/05/27 【6182】株式会社メタリアル、内部統制報告書
内部統制報告書－第18期(令和3年3月1日－令和4年2月28日)
引用：から同月 12 日にかけて、外部機関から、当社のMT 事業における開発プロジェクト及びプロ ダクトの一部について、「 収益認識及び期間帰属の妥当性 」 及び「ソフトウエア資産計上の妥当性 」 等について指摘 を受けたため、2021 年 10 月 15 日に、外部の弁護士及び公認会計士を構成員とする特別調査委員会を設置し、当該案件 や類似案件に関する会計処理等に関して調査を実施した。 2021 年 11 月 29 日、特別調査委員会から調査報告書を受領し、売上高の過大計上並びにソフトウエア及びソフトウエ...
内部統制報告書－第75期(2022/04/01－2023/03/31)
2023/06/23 【9232】株式会社パスコ、内部統制報告書
内部統制報告書－第75期(2022/04/01－2023/03/31)
引用：していた案件について利益の一部を翌事業年 度に先送りするという不適切な会計処理が行われていたことが確認されました。 これを受けて当社は、調査の独立性を確保し専門的かつ客観的な見地からの調査および再発防止策の立案を行う ため、2023 年 2 月 10 日開催の取締役会において、当社との間に特段の利害関係のない社外の弁護士および公認会計 士から構成される特別調査委員会の設置を決議し、同日より特別調査委員会による調査が開始されました。 特別調査委員会による調査の結果、2019 年 3 月期から2022 年 3...
内部統制報告書－第25期(令和3年1月1日－令和3年12月31日)
2022/03/30 【2427】株式会社アウトソーシング、内部統制報告書
内部統制報告書－第25期(令和3年1月1日－令和3年12月31日)
引用：( 以下、アネブル)において不正な財務報告が行われていた疑いがあることが判明しました。そのため当社 は、2021 年 9 月 29 日、外部の弁護士・公認会計士を含む調査委員会を設置して、調査を進めてまいりました。 2021 年 12 月 28 日に調査委員会から調査報告書を受領した結果、アネブルにおける有形固定資産の減損損失の計上回 避及び仕掛品等の過大計上の他、当社及び国内技術系アウトソーシング事業、国内製造系アウトソーシング事業、国 内サービス系アウトソーシング事業並びに海外製造系及びサービス系...
内部統制報告書－第7期(令和2年10月1日－令和3年9月30日)
2022/02/28 【4427】株式会社ＥｄｕＬａｂ、内部統制報告書
内部統制報告書－第7期(令和2年10月1日－令和3年9月30日)
引用：があるという指摘を受け、特別調査委員会による調査を継続することとなりました。 当社は、2021 年 10 月 16 日以降、特別調査委員会の調査と並行して、業務提携先等に対する過年度の売上取引の会計 処理についての自主点検を実施してまいりました。また、2022 年 1 月以降、当社は、かかる自主点検の客観性を高め るため、当社社外監査役の監督の下、当社と利害関係を有しない弁護士及び会計士からなる外部専門家の支援を得て 自主点検を実施しました。この過程で、会計処理の訂正内容及び原因究明について、特定の取引先...
内部統制報告書
2021/12/24 【E05821】ワイ・ティー・エル・コーポレーション・バーハッド、内部統制報告書
内部統制報告書
引用：・エル・コーポレーション・バーハッド(E05821) 内部統制報告書 当社は、金融商品取引法 193 条の2 第 2 項 1 号の規定に従い、マレーシアの監査法人 HLBラー・ラムから、ブル サ・セキュリティーズのメイン・マーケット上場規則 15.23に基づき、マレーシア公認会計士協会 (Malaysian Institute of Accountants)により公表された推奨される実務ガイド及び取締役会による内部統制報告書のレ ビューに関する監査人に対するガイダンス(Guidance for...
内部統制報告書－第54期(令和2年7月1日－令和3年6月30日)
2021/10/29 【1716】第一カッター興業株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第54期(令和2年7月1日－令和3年6月30日)
引用： 6 日に当社と利害関係を有しない弁護士および公認会計士、ならびに社 外役員をメンバーとする第三者委員会を設置し、全容の解明および原因究明ならびに同様の事象の有無について調 査を進めてまいりました。 第三者委員会による調査の結果、光明工事において、一部の元役員及び従業員が、「 旅費交通費 」の名目で資金 を引き出し、その一部を手元に留保し、接待等に費消するとともに、内部書類の偽造等により旅費を過剰計上して いた事実が判明いたしました。 この事実は、光明工事の元代表取締役を含む経営トップの信頼性...
内部統制報告書－第56期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
2021/06/30 【6815】ユニデンホールディングス株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第56期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
引用：」)での不適切な売上等の会計処理 の発覚で、第三者機関として専門性の高い会計士事務所及び法律事務所による詳細な調査を受けたことや、当社及びUAC では、契約監査法人の変更もあり、大幅な決算遅延し2020 年 9 月 30 日に漸く決算が確定しましたが、前連結会計年度の 監査結果は、2019 年 3 月期のUACの未払 Chargebackの処理について限定事項となる限定付適正意見という厳しい結果とな り、当社の財務報告に関する内部統制は有効に機能しておらず、開示すべき重要な不備があると評価しました。 当連結...
内部統制報告書－第18期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
2021/06/29 【6675】サクサホールディングス株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第18期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
引用：) 内部統制報告書 5. 管理部門の適正化 ( 整備完了・運用完了 ) 2020 年 12 月 4 日付で専任の財務戦略管掌取締役を外部から登用するとともに、公認会計士などの外部専門家と契 約を締結し支援を受け業務の運用を開始しており、円滑な業務運営体制を構築し適正化を図りました。なお、今後 も一部の外部専門家の活用については継続して運用していく予定です。 上記の結果、再発防止策の整備および運用について、当時事業年度の末日までに評価が完了しました。 6. 人事ローテーションの実施 ( 整備未了・運用...
内部統制報告書－第54期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
2021/07/30 【9385】株式会社ショーエイコーポレーション、内部統制報告書
内部統制報告書－第54期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
引用： 報告に係る内部統制は有効でないと判断いたしました。 記 当社は、2021 年 3 月期の決算作業の過程で、当社営業促進支援事業の営業部門に所属する従業員の関与の疑われる 不適切な取引が発覚いたしましたため、2021 年 4 月 30 日に、当社とは利害関係を有しない外部の弁護士及び公認会計 士で構成される外部調査委員会を設置して調査を開始し、2021 年 6 月 18 日に同調査委員会より調査報告書を受領いたし ました。 調査の結果、当該従業員が、2015 年 3 月期から2021 年 3 月期...
内部統制報告書－第28期(平成31年1月1日－令和1年12月31日)
2020/06/16 【2721】株式会社ジェイホールディングス、内部統制報告書
内部統制報告書－第28期(平成31年1月1日－令和1年12月31日)
引用： 当社は、外部からの指摘を契機として、当社の連結子会社である株式会社シナジー・コンサルティング( 以下、 「シナジー社 」といいます。)が行った不動産取引の一部に係る売上の計上について不適切な会計処理が実施された 疑義があることを認識いたしました。 この事実を受け、当社は2020 年 1 月 17 日付で当社とは利害関係を有しない独立した外部専門家である弁護士及び公 認会計士で構成される第三者委員会を設置し、事実関係の究明と再発防止策の提言を目的とした調査を依頼いたしま した。 その後、2020 年...
開示情報 > 全文検索