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「 継続企業の前提 」の検索結果

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発表日 時刻 コード 企業名
12/26 11:07 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
) (ⅰ)ある評価日における純資産価値が3 百万米ドルまたはこれを下回り、かかる評価日またはそれ以降に おいて、管理会社がすべての受益証券につき、全受益者に通知することにより強制的に償還すべきと 判断する場合、または、 (ⅱ) 受託会社および管理会社が受益証券をすべて強制償還することに合意した場合。 注記 2- 重要な会計方針 財務諸表は、投資ファンドに適用されるルクセンブルクで一般に認められた会計原則に従って継続企業の前 提に基づいて作成されており、以下の重要な会計方針を含む。 投資 管理事務代行会社は、信託証書に定められた原則に基づく受託会社または管理会社の指示を遵守した管理事 務代行契
12/26 11:04 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第5期(2025/04/01－2026/03/31) 半期報告書
、 (ⅱ) 受託会社および管理会社が受益証券をすべて強制償還することに合意した場合。 注記 2- 重要な会計方針 財務諸表は、投資ファンドに適用されるルクセンブルクで一般に認められた会計原則に従って継続企業の前 提に基づいて作成されており、以下の重要な会計方針を含む。 投資 管理事務代行会社は、信託証書に定められた原則に基づく受託会社または管理会社の指示を遵守した管理事 務代行契約に従い、各評価日の評価時点における純資産価値を算定する。 評価日の評価時点で管理事務代行会社が利用可能な投資対象ファンドの最新の利用可能なバリュエーション は、投資対象ファンドを評価する目的で使用される。午後 4 時
09/30 11:20 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
する: (ⅰ)ある評価日における純資産価値が3 百万米ドルまたはこれを下回り、かかる評価日またはそれ以降に おいて、管理会社がすべての受益証券につき、全受益者に通知することにより強制的に償還すべきと 判断する場合、または、 (ⅱ) 受託会社および管理会社が受益証券をすべて強制償還することに合意した場合。 注記 2- 重要な会計方針 財務諸表は、投資ファンドに適用されるルクセンブルクで一般に認められた会計原則に従って継続企業の前 提に基づいて作成されており、以下の重要な会計方針を含む。 投資 管理事務代行会社は、信託証書に定められた原則に基づく受託会社または管理会社の指示を遵守した管理事 務代行
09/30 11:11 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第4期(2024/04/01－2025/03/31) 有価証券報告書
31 日時点 )( 続き) 注記 1- 組織 ( 続き) シリーズ・トラスト( 続き) 強制買戻事由は以下の場合に発生する: (ⅰ)ある評価日における純資産価値が3 百万米ドルまたはこれを下回り、かかる評価日またはそれ以降に おいて、管理会社がすべての受益証券につき、全受益者に通知することにより強制的に償還すべきと 判断する場合、または、 (ⅱ) 受託会社および管理会社が受益証券をすべて強制償還することに合意した場合。 注記 2- 重要な会計方針 財務諸表は、投資ファンドに適用されるルクセンブルクで一般に認められた会計原則に従って継続企業の前 提に基づいて作成されており、以下の重要な会計方針
12/27 11:45 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
式の推奨公開買付につき条件 付き合意に達した旨を公表した。2022 年 11 月、CSCはインタートラスト・グループの買収を完了した。 2023 年 3 月 19 日、UBSグループAG( 以下、「UBS」という)は、スイス連邦財務省、スイス国立銀行およびス イス連邦金融市場調査局 (FINMA)の介入に従い、クレディ・スイス・グループAG( 以下 「クレディ・スイ ス」という)の買収に合意した。 注記 2- 重要な会計方針 財務諸表は、ルクセンブルクGAAPに従って継続企業の前提に基づいて作成されており、以下の重要な会計方 針を含む。 投資 管理事務代行会社は、信託証書に定められた原則に基づ
12/27 11:41 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第4期(2024/04/01－2025/03/31) 半期報告書
、スイス連邦財務省、スイス国立銀行およびス イス連邦金融市場調査局 (FINMA)の介入に従い、クレディ・スイス・グループAG( 以下 「クレディ・スイ ス」という)の買収に合意した。 注記 2- 重要な会計方針 財務諸表は、ルクセンブルクGAAPに従って継続企業の前提に基づいて作成されており、以下の重要な会計方 針を含む。 投資 管理事務代行会社は、信託証書に定められた原則に基づく受託会社または管理会社の指示を遵守した管理事 務代行契約に従い、各評価日の評価時点における純資産価値を算定する。 評価日の評価時点で管理事務代行会社が利用可能な投資対象ファンドの最新の利用可能なバリュエーション は
09/30 10:16 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
、ルクセンブルクGAAPに従って継続企業の前提に基づいて作成されており、以下の重要な会計方 針を含む。 投資 管理事務代行会社は、信託証書に定められた原則に基づく受託会社または管理会社の指示を遵守した管理事 務代行契約に従い、各評価日の評価時点における純資産価値を算定する。 評価日の評価時点で管理事務代行会社が利用可能な投資対象ファンドの最新の利用可能なバリュエーション は、投資対象ファンドを評価する目的で使用される。午後 4 時 (ロンドン時間 ) 時点のWMレートは、米ドル 以外の通貨建ての資産を評価する目的で使用される。 純資産価値は管理事務代行会社によって次のように算定される: (a) 管理事務代行
09/30 10:08 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第3期(2023/04/01－2024/03/31) 有価証券報告書
、ルクセンブルクGAAPに従って継続企業の前提に基づいて作成されており、以下の重要な会計方 針を含む。 投資 管理事務代行会社は、信託証書に定められた原則に基づく受託会社または管理会社の指示を遵守した管理事 務代行契約に従い、各評価日の評価時点における純資産価値を算定する。 評価日の評価時点で管理事務代行会社が利用可能な投資対象ファンドの最新の利用可能なバリュエーション は、投資対象ファンドを評価する目的で使用される。午後 4 時 (ロンドン時間 ) 時点のWMレートは、米ドル 以外の通貨建ての資産を評価する目的で使用される。 純資産価値は管理事務代行会社によって次のように算定される: (a) 管理事務代行
12/28 11:12 クレディ・スイス・マネジメント（ケイマン）リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
式の推奨公開買付につき条件 付き合意に達した旨を公表した。2022 年 11 月、CSCはインタートラスト・グループの買収を完了した。 2023 年 3 月 19 日、UBSグループAG( 以下、「UBS」という)は、スイス連邦財務省、スイス国立銀行およびス イス連邦金融市場調査局 (FINMA)の介入に従い、クレディ・スイス・グループAG( 以下 「クレディ・スイ ス」という)の買収に合意した。 注記 2- 重要な会計方針 財務諸表は、ルクセンブルクの投資ファンドに適用される一般的に受け入れられている会計原則に従って継 続企業の前提に基づいて作成されており、以下の重要な会計方針を含む。 投資
12/28 11:07 クレディ・スイス・マネジメント（ケイマン）リミテッド
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第3期(2023/04/01－2024/03/31) 半期報告書
邦財務省、スイス国立銀行およびス イス連邦金融市場調査局 (FINMA)の介入に従い、クレディ・スイス・グループAG( 以下 「クレディ・スイ ス」という)の買収に合意した。 注記 2- 重要な会計方針 財務諸表は、ルクセンブルクの投資ファンドに適用される一般的に受け入れられている会計原則に従って継 続企業の前提に基づいて作成されており、以下の重要な会計方針を含む。 投資 管理事務代行会社は、信託証書に定められた原則に基づく受託会社または管理会社の指示を遵守した管理事 務代行契約に従い、各評価日の評価時点における純資産価値を算定する。 評価日の評価時点で管理事務代行会社が利用可能な投資対象
09/29 11:26 クレディ・スイス・マネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
の発行済み全普通株式の推奨公開買付につき条件 付き合意に達した旨を公表した。2022 年 11 月、CSCはインタートラスト・グループの買収を完了した。 2023 年 3 月 19 日、UBSグループAG( 以下、「UBS」という)は、スイス連邦財務省、スイス国立銀行およびス イス連邦金融市場調査局 (FINMA)の介入に従い、クレディ・スイス・グループAG( 以下 「クレディ・スイ ス」という)の買収に合意した。 注記 2- 重要な会計方針 財務諸表は、ルクセンブルクの投資ファンドに適用される一般的に受け入れられている会計原則に従って継 続企業の前提に基づいて作成されており、以下の重要な会計
09/29 11:13 クレディ・スイス・マネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第2期(2022/04/01－2023/03/31) 有価証券報告書
受け入れられている会計原則に従って継 続企業の前提に基づいて作成されており、以下の重要な会計方針を含む。 投資 管理事務代行会社は、信託証書に定められた原則に基づく受託会社または管理会社の指示を遵守した管理事 務代行契約に従い、各評価日の評価時点における純資産価値を算定する。 評価日の評価時点で管理事務代行会社が利用可能な投資対象ファンドの最新の利用可能なバリュエーション は、投資対象ファンドを評価する目的で使用される。午後 4 時 (ロンドン時間 ) 時点のWMレートは、米ドル 以外の通貨建ての資産を評価する目的で使用される。 純資産価値は管理事務代行会社によって次のように算定される: (a
12/28 11:21 クレディ・スイス・マネジメント（ケイマン）リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
に償還すべきと判 断する場合、または、 (ⅱ) 受託会社および管理会社が受益証券をすべて強制償還することに合意した場合。 注記 2- 重要な会計方針 財務諸表は、ルクセンブルクの投資ファンドに適用されるルクセンブルクで一般的に受け入れられている会 計原則に従って継続企業の前提に基づいて作成されており、以下の重要な会計方針を含む。 投資 管理事務代行会社は、信託証書に定められた原則に基づく受託会社または管理会社の指示を遵守した管理事 務代行契約に従い、各評価日の評価時点における純資産価値を算定する。 評価日の評価時点で管理事務代行会社が利用可能な投資対象ファンドの最新の利用可能なバリュエーション
12/28 11:14 クレディ・スイス・マネジメント（ケイマン）リミテッド
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第2期(令和4年4月1日－令和5年3月31日) 半期報告書
強制償還することに合意した場合。 注記 2- 重要な会計方針 財務諸表は、ルクセンブルクの投資ファンドに適用されるルクセンブルクで一般的に受け入れられている会 計原則に従って継続企業の前提に基づいて作成されており、以下の重要な会計方針を含む。 投資 管理事務代行会社は、信託証書に定められた原則に基づく受託会社または管理会社の指示を遵守した管理事 務代行契約に従い、各評価日の評価時点における純資産価値を算定する。 評価日の評価時点で管理事務代行会社が利用可能な投資対象ファンドの最新の利用可能なバリュエーション は、投資対象ファンドを評価する目的で使用される。午後 4 時 (ロンドン時間 ) 時点
09/30 11:46 クレディ・スイス・マネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
が受益証券をすべて強制償還することに合意した場合。 最初の財務期間は、本シリーズ・トラストが2021 年 9 月 28 日に運用を開始した日 ( 以下、「クロージング 日 」という)から2022 年 3 月 31 日までとする。 本財務諸表は、2022 年 8 月 2 日付で発行が許可された。 注記 2- 重要な会計方針 財務諸表は、ルクセンブルクの投資ファンドに適用されるルクセンブルクで一般的に受け入れられている会 計原則に従って継続企業の前提に基づいて作成されており、以下の重要な会計方針を含む。 投資 管理事務代行会社は、信託証書に定められた原則に基づく受託会社または管理会社の指示を遵守し
09/30 11:34 クレディ・スイス・マネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第1期(令和3年9月28日－令和4年3月31日) 有価証券報告書
表は、2022 年 8 月 2 日付で発行が許可された。 注記 2- 重要な会計方針 財務諸表は、ルクセンブルクの投資ファンドに適用されるルクセンブルクで一般的に受け入れられている会 計原則に従って継続企業の前提に基づいて作成されており、以下の重要な会計方針を含む。 投資 管理事務代行会社は、信託証書に定められた原則に基づく受託会社または管理会社の指示を遵守した管理事 務代行契約に従い、各評価日の評価時点における純資産価値を算定する。 評価日の評価時点で管理事務代行会社が利用可能な投資対象ファンドの最新の利用可能なバリュエーション は、投資対象ファンドを評価する目的で使用される。午後 4 時
09/10 09:46 クレディ・スイス・マネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
、IESBA 規程に従い、その他 の倫理的責任を果たしている。 財務諸表に対する取締役の責任 取締役は、財務諸表をIFRSに準拠して正確かつ公正に表示されるよう作成すること、および、取締役が必要 と判断する内部統制によって、不正行為または誤謬によるものかにかかわらず、重大な虚偽記載のない財務 諸表の作成を可能にすることに責任を有している。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替
08/31 09:54 ＪＰＭＡＭジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッド/ＧＩＭ（ケイマン諸島）トラスト－ＧＩＭ世界金融債券ファンド　円投資型１４１０
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第8期(令和2年12月1日－令和3年11月30日) 半期報告書
謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために 経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する 必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示 がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場
08/23 09:31 三井住友ＤＳアセットマネジメント/日興・米国バンクローン・ファンド（為替ヘッジあり）１４－０５
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第14期(令和2年11月27日－令和3年5月26日) 有価証券報告書
ており、また、 監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か つ適切な監査証拠を入手したと判断している。 財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表 を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表 を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ る。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我
08/23 09:05 三井住友ＤＳアセットマネジメント/日興・米国バンクローン・ファンド（為替ヘッジあり）１４－１１
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第13期(令和2年11月27日－令和3年5月26日) 有価証券報告書
及び運用することが含まれ る。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継 続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監 視することにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による 重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において