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発表日	時刻	コード	企業名
05/16	17:10	3054	ハイパー
訂正内部統制報告書－第31期(令和2年1月1日－令和2年12月31日) 訂正内部統制報告書
が判明したため、2022 年 2 月 18 日から利害関係を有しな い外部の有識者から構成される特別調査委員会を設置し、調査を開始いたしました。 当社は、2022 年 4 月 22 日に特別調査委員会から調査報告書を受領し、売上の前倒し計上、仕入計上の 先送り、原価付替え及び架空売上の計上等の不適切な会計処理の修正が必要と判断いたしました。 重要な影響のある過年度決算を訂正し、2020 年 12 月期の有価証券報告書及び2020 年 12 月期の第 3 四 半期から2021 年 12 月期の第 3 四半期までの四半期報告書について訂正報告書を提出いたしました。な お、重要な影響のない2020
05/16	17:06	3054	ハイパー
訂正内部統制報告書－第30期(平成31年1月1日－令和1年12月31日) 訂正内部統制報告書
ことが判明したため、2022 年 2 月 18 日から利害関係を有しな い外部の有識者から構成される特別調査委員会を設置し、調査を開始いたしました。 当社は、2022 年 4 月 22 日に特別調査委員会から調査報告書を受領し、売上の前倒し計上、仕入計上の 先送り、原価付替え及び架空売上の計上等の不適切な会計処理の修正が必要と判断いたしました。 重要な影響のある過年度決算を訂正し、2020 年 12 月期の有価証券報告書及び2020 年 12 月期の第 3 四 半期から2021 年 12 月期の第 3 四半期までの四半期報告書について訂正報告書を提出いたしました。な お、重要な影響のない
05/16	17:05	3054	ハイパー
訂正内部統制報告書－第28期(平成29年1月1日－平成29年12月31日) 訂正内部統制報告書
ることが判明したため、2022 年 2 月 18 日から利害関係を有しな い外部の有識者から構成される特別調査委員会を設置し、調査を開始いたしました。 当社は、2022 年 4 月 22 日に特別調査委員会から調査報告書を受領し、売上の前倒し計上、仕入計上の 先送り、原価付替え及び架空売上の計上等の不適切な会計処理の修正が必要と判断いたしました。 重要な影響のある過年度決算を訂正し、2020 年 12 月期の有価証券報告書及び2020 年 12 月期の第 3 四 半期から2021 年 12 月期の第 3 四半期までの四半期報告書について訂正報告書を提出いたしました。な お、重要な影響のない
05/16	17:05	3054	ハイパー
訂正内部統制報告書－第29期(平成30年1月1日－平成30年12月31日) 訂正内部統制報告書
ことが判明したため、2022 年 2 月 18 日から利害関係を有しな い外部の有識者から構成される特別調査委員会を設置し、調査を開始いたしました。 当社は、2022 年 4 月 22 日に特別調査委員会から調査報告書を受領し、売上の前倒し計上、仕入計上の 先送り、原価付替え及び架空売上の計上等の不適切な会計処理の修正が必要と判断いたしました。 重要な影響のある過年度決算を訂正し、2020 年 12 月期の有価証券報告書及び2020 年 12 月期の第 3 四 半期から2021 年 12 月期の第 3 四半期までの四半期報告書について訂正報告書を提出いたしました。な お、重要な影響のない
02/28	15:42	4427	ＥｄｕＬａｂ
訂正内部統制報告書－第6期(令和1年10月1日－令和2年9月30日) 訂正内部統制報告書
果に関する事項 3【 訂正箇所 】 訂正箇所は下線を付して表示しております。 2/53【 評価結果に関する事項 】 ( 訂正前 ) 当社は、特定の顧客との間の一部取引 ( 以下 「 本件取引 」)において、一連の経緯や価格の妥当性を踏まえた経 済合理性について、2021 年 8 月 2 日付の当社取締役会において、特別調査委員会の設置を決議し、調査を進めてま いりましたが、調査の過程において、本件取引とは関連性のない、当社連結子会社と当社関連会社との間の一部取 引について、売上の計上が実態を伴うものであるかについて懸念が検出されたため、調査対象範囲を拡大し、併せ て調査体制を拡充の上、調査を継
02/28	15:33	4427	ＥｄｕＬａｂ
訂正内部統制報告書－第5期(平成30年10月1日－令和1年9月30日) 訂正内部統制報告書
果に関する事項 3【 訂正箇所 】 訂正箇所は下線を付して表示しております。 2/53【 評価結果に関する事項 】 ( 訂正前 ) 当社は、特定の顧客との間の一部取引 ( 以下 「 本件取引 」)において、一連の経緯や価格の妥当性を踏まえた経 済合理性について、2021 年 8 月 2 日付の当社取締役会において、特別調査委員会の設置を決議し、調査を進めてま いりましたが、調査の過程において、本件取引とは関連性のない、当社連結子会社と当社関連会社との間の一部取 引について、売上の計上が実態を伴うものであるかについて懸念が検出されたため、調査対象範囲を拡大し、併せ て調査体制を拡充の上、調査を継
02/18	15:40	3647	ジー・スリーホールディングス
訂正内部統制報告書－第10期(令和1年9月1日－令和2年8月31日) 訂正内部統制報告書
、その売上金額 280 百 万円の計上の時期は、本来であれば2019 年 8 月期に計上すべきものではないかとの外部からの指摘を受け、売上時期 の適切性について社内で検討した結果、専門的かつ客観的な調査が必要であるとの判断に至り、2021 年 11 月 10 日に利 害関係を有しない外部専門家 3 名から構成される特別調査委員会を設置して、調査を進めておりました。 2022 年 1 月 28 日に特別調査委員会から調査報告書を受領した結果、連結の範囲並びに売上の計上 ( 売上計上要件を 満たさない売上 )に関する不適切な会計処理、及び関連当事者の範囲について網羅的な把握ができていなかった等の
02/18	15:29	3647	ジー・スリーホールディングス
訂正内部統制報告書－第9期(平成30年9月1日－令和1年8月31日) 訂正内部統制報告書
、その売上金額 280 百 万円の計上の時期は、本来であれば2019 年 8 月期に計上すべきものではないかとの外部からの指摘を受け、売上時期 の適切性について社内で検討した結果、専門的かつ客観的な調査が必要であるとの判断に至り、2021 年 11 月 10 日に利 害関係を有しない外部専門家 3 名から構成される特別調査委員会を設置して、調査を進めておりました。 2022 年 1 月 28 日に特別調査委員会から調査報告書を受領した結果、連結の範囲並びに売上の計上 ( 売上計上要件を 満たさない売上 )に関する不適切な会計処理、及び関連当事者の範囲について網羅的な把握ができていなかった等の 事
02/18	15:22	3647	ジー・スリーホールディングス
訂正内部統制報告書－第8期(平成29年9月1日－平成30年8月31日) 訂正内部統制報告書
、その売上金額 280 百 万円の計上の時期は、本来であれば2019 年 8 月期に計上すべきものではないかとの外部からの指摘を受け、売上時期 の適切性について社内で検討した結果、専門的かつ客観的な調査が必要であるとの判断に至り、2021 年 11 月 10 日に利 害関係を有しない外部専門家 3 名から構成される特別調査委員会を設置して、調査を進めておりました。 2022 年 1 月 28 日に特別調査委員会から調査報告書を受領した結果、連結の範囲並びに売上の計上 ( 売上計上要件を 満たさない売上 )に関する不適切な会計処理、及び関連当事者の範囲について網羅的な把握ができていなかった等の 事
02/18	15:19	3647	ジー・スリーホールディングス
訂正内部統制報告書－第7期(平成28年9月1日－平成29年8月31日) 訂正内部統制報告書
、その売上金額 280 百 万円の計上の時期は、本来であれば2019 年 8 月期に計上すべきものではないかとの外部からの指摘を受け、売上時期 の適切性について社内で検討した結果、専門的かつ客観的な調査が必要であるとの判断に至り、2021 年 11 月 10 日に利 害関係を有しない外部専門家 3 名から構成される特別調査委員会を設置して、調査を進めておりました。 2022 年 1 月 28 日に特別調査委員会から調査報告書を受領した結果、連結の範囲並びに売上の計上 ( 売上計上要件を 満たさない売上 )に関する不適切な会計処理、及び関連当事者の範囲について網羅的な把握ができていなかった等の 事
11/30	16:34	6182	メタリアル
訂正内部統制報告書－第17期(令和2年3月1日－令和3年2月28日) 訂正内部統制報告書
に、外部の弁護士及び公認会計士を構成員とする特別調査委員会を設置し、当該案件 や類似案件に関する会計処理等に関して調査を実施した。 2021 年 11 月 29 日、特別調査委員会から調査報告書を受領し、売上高の過大計上並びにソフトウェア及びソフトウェ ア仮勘定の過大計上等が判明した。 当社は、報告内容を検討の結果、過年度の決算を訂正し、2021 年 11 月 30 日に、2019 年 2 月期から2021 年 2 月期まで の有価証券報告書、及び2019 年 2 月期第 3 四半期報告書から2022 年 2 月期第 1 四半期までの四半期報告書について、 訂正報告書を提出した。 今般、当社
11/30	16:29	6182	メタリアル
訂正内部統制報告書－第16期(平成31年3月1日－令和2年2月29日) 訂正内部統制報告書
、外部の弁護士及び公認会計士を構成員とする特別調査委員会を設置し、当該案件 や類似案件に関する会計処理等に関して調査を実施した。 2021 年 11 月 29 日、特別調査委員会から調査報告書を受領し、売上高の過大計上並びにソフトウェア及びソフトウェ ア仮勘定の過大計上等が判明した。 当社は、報告内容を検討の結果、過年度の決算を訂正し、2021 年 11 月 30 日に、2019 年 2 月期から2021 年 2 月期まで の有価証券報告書、及び2019 年 2 月期第 3 四半期報告書から2022 年 2 月期第 1 四半期までの四半期報告書について、 訂正報告書を提出した。 今般、当社
11/30	16:23	6182	メタリアル
訂正内部統制報告書－第15期(平成30年3月1日－平成31年2月28日) 訂正内部統制報告書
、外部の弁護士及び公認会計士を構成員とする特別調査委員会を設置し、当該案件 や類似案件に関する会計処理等に関して調査を実施した。 2021 年 11 月 29 日、特別調査委員会から調査報告書を受領し、売上高の過大計上並びにソフトウェア及びソフトウェ ア仮勘定の過大計上等が判明した。 当社は、報告内容を検討の結果、過年度の決算を訂正し、2021 年 11 月 30 日に、2019 年 2 月期から2021 年 2 月期まで の有価証券報告書、及び2019 年 2 月期第 3 四半期報告書から2022 年 2 月期第 1 四半期までの四半期報告書について、 訂正報告書を提出した。 今般、当社
10/27	15:50	1734	北弘電社
訂正内部統制報告書－第71期(令和2年4月1日－令和3年3月31日) 訂正内部統制報告書
内線統括部の太陽光発電所建設工事に関 わる案件について原価総額の見積りを見直したところ、損失が発生することが見込まれたことから、過年度の決算内容 も含めて精査するため、令和 3 年 8 月 17 日に外部の弁護士及び公認会計士を構成員とする特別調査委員会を設置し、当 該案件や類似案件に関する会計処理等に関して調査を実施した。 同年 10 月 15 日、特別調査委員会から調査報告書を受領し、工事進行基準適用による売上高の過大計上及び工事損失引 当金の過少計上等が判明したため、過年度の決算を訂正すべきと判断した。 これにより当社は、令和 3 年 3 月期の決算を訂正し、令和 3 年 3 月期の有価
10/15	16:39	4427	ＥｄｕＬａｂ
訂正内部統制報告書－第6期(令和1年10月1日－令和2年9月30日) 訂正内部統制報告書
と判断しました。 記 当社は、特定の顧客との間の一部取引 ( 以下 「 本件取引 」)において、一連の経緯や価格の妥当性を踏まえた経 済合理性について、2021 年 8 月 2 日付の当社取締役会において、特別調査委員会の設置を決議し、調査を進めてま いりましたが、調査の過程において、本件取引とは関連性のない、当社連結子会社と当社関連会社との間の一部取 引について、売上の計上が実態を伴うものであるかについて懸念が検出されたため、調査対象範囲を拡大し、併せ て調査体制を拡充の上、調査を継続してまいりました。 2021 年 10 月 15 日、特別調査委員会から中間報告書を受領し、当社及びその連結
10/15	16:27	4427	ＥｄｕＬａｂ
訂正内部統制報告書－第5期(平成30年10月1日－令和1年9月30日) 訂正内部統制報告書
と判断しました。 記 当社は、特定の顧客との間の一部取引 ( 以下 「 本件取引 」)において、一連の経緯や価格の妥当性を踏まえた経 済合理性について、2021 年 8 月 2 日付の当社取締役会において、特別調査委員会の設置を決議し、調査を進めてま いりましたが、調査の過程において、本件取引とは関連性のない、当社連結子会社と当社関連会社との間の一部取 引について、売上の計上が実態を伴うものであるかについて懸念が検出されたため、調査対象範囲を拡大し、併せ て調査体制を拡充の上、調査を継続してまいりました。 2021 年 10 月 15 日、特別調査委員会から中間報告書を受領し、当社及びその連結
10/06	12:19	6205	ＯＫＫ
訂正内部統制報告書－第162期(平成31年4月1日－令和2年3月31日) 訂正内部統制報告書
31 日現在における当社及び連結子会社の財務報告に 係る内部統制は有効でないと判断いたしました。 記 当社は、棚卸資産の残高確定の過程において過去の会計処理に誤りがある可能性が判明したため、2021 年 5 月 20 日、社内調査委員会を設置し、調査を進めておりましたが、調査の過程において、当社役員による不適切な業務執行 の可能性を含む内部統制上の問題が存在する疑義が生じました。そのため当社は、より客観性・独立性を高めた調査 を行うため、2021 年 6 月 24 日、特別調査委員会に移行した上で、調査を進めてまいりました。 2021 年 9 月 17 日に特別調査委員会から調査報告書を受領
10/06	12:07	6205	ＯＫＫ
訂正内部統制報告書－第161期(平成30年4月1日－平成31年3月31日) 訂正内部統制報告書
月 31 日現在における当社及び連結子会社の財務報告に 係る内部統制は有効でないと判断いたしました。 記 当社は、棚卸資産の残高確定の過程において過去の会計処理に誤りがある可能性が判明したため、2021 年 5 月 20 日、社内調査委員会を設置し、調査を進めておりましたが、調査の過程において、当社役員による不適切な業務執行 の可能性を含む内部統制上の問題が存在する疑義が生じました。そのため当社は、より客観性・独立性を高めた調査 を行うため、2021 年 6 月 24 日、特別調査委員会に移行した上で、調査を進めてまいりました。 2021 年 9 月 17 日に特別調査委員会から調査報告書を受
10/06	11:56	6205	ＯＫＫ
訂正内部統制報告書－第160期(平成29年4月1日－平成30年3月31日) 訂正内部統制報告書
3 月 31 日現在における当社及び連結子会社の財務報告 に係る内部統制は有効でないと判断いたしました。 記 当社は、棚卸資産の残高確定の過程において過去の会計処理に誤りがある可能性が判明したため、2021 年 5 月 20 日、社内調査委員会を設置し、調査を進めておりましたが、調査の過程において、当社役員による不適切な業務執行 の可能性を含む内部統制上の問題が存在する疑義が生じました。そのため当社は、より客観性・独立性を高めた調査 を行うため、2021 年 6 月 24 日、特別調査委員会に移行した上で、調査を進めてまいりました。 2021 年 9 月 17 日に特別調査委員会から調査報告書
10/06	11:48	6205	ＯＫＫ
訂正内部統制報告書－第159期(平成28年4月1日－平成29年3月31日) 訂正内部統制報告書
3 月 31 日現在における当社及び連結子会社の財務報告 に係る内部統制は有効でないと判断いたしました。 記 当社は、棚卸資産の残高確定の過程において過去の会計処理に誤りがある可能性が判明したため、2021 年 5 月 20 日、社内調査委員会を設置し、調査を進めておりましたが、調査の過程において、当社役員による不適切な業務執行 の可能性を含む内部統制上の問題が存在する疑義が生じました。そのため当社は、より客観性・独立性を高めた調査 を行うため、2021 年 6 月 24 日、特別調査委員会に移行した上で、調査を進めてまいりました。 2021 年 9 月 17 日に特別調査委員会から調査報告書