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「 継続企業の前提 」の検索結果
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ページ数： 500 ページ
| 発表日 | 時刻 | コード | 企業名 |
|---|---|---|---|
| 08/29 | 10:45 | ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド | |
| 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第9期(2024/12/01－2025/11/30) 半期報告書 | |||
| 判断した内部統制に対して責任を負ってい る。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな い。 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不正行為または誤謬によるものかどうかにかかわらず、全体としての財務諸表に重大 な虚偽記載がないかどうかについて合理的な確証を得ること、および当監査法人の意見を含む監査報告書を 発行することである。当監 | |||
| 08/29 | 10:44 | 7673 | ダイコー通産 |
| 有価証券報告書－第50期(2024/06/01－2025/05/31) 有価証券報告書 | |||
| とにある。 当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告 することが求められている。 その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。 財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表 示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営 者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を | |||
| 08/29 | 10:41 | 新橋演舞場 | |
| 有価証券報告書－第103期(2024/06/01－2025/05/31) 有価証券報告書 | |||
| して財務諸表を作成し適正に表示 することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が 必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評 価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ る場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 54/55 EDINET 提出書類 新橋演舞 | |||
| 08/29 | 10:41 | グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー | |
| 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書 | |||
| する。本年次財務書類の作成において、継 続企業の前提が適用されている。 当社の年次財務書類は、ルクセンブルクの法律および規制要件、ならびにルクセンブルクで一般に公正 妥当と認められる会計原則に従い作成されている。 重要な会計方針の概要は以下の通りである。 外貨換算 当社は会計帳簿をユーロ建てで記帳しており、その年次財務書類は当該通貨で表示されている。 ユーロ以外の通貨建てのすべての取引は、取引日現在の実勢為替レートでユーロに換算される。 銀行預金は、貸借対照表日現在有効な為替レートで換算される。為替差損益は、当期の損益計算書に記 帳される。 その他の資産および負債は、それぞれ、過去の為替レート | |||
| 08/29 | 10:40 | グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー | |
| 有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書 | |||
| の取締役会がファンドの清算または運用の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以 外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負 う。 149/162 EDINET 提出書類 グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843) 有価証券届出書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務書類の監査に関する法定監査人 (Réviseur d'entreprises agréé)の責任 我 々の監査目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類全体に重要な虚偽表示がないかどう かにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を | |||
| 08/29 | 10:39 | グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー | |
| 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第3期(2024/12/01－2025/11/30) 半期報告書 | |||
| 、それによって受託お よび管理報酬を得ることである。 2. 重要な会計方針 作成の基礎 当社の会計年度は、毎年 4 月 1 日に始まり、3 月 31 日に終了する。本年次財務書類の作成において、継 続企業の前提が適用されている。 当社の年次財務書類は、ルクセンブルクの法律および規制要件、ならびにルクセンブルクで一般に公正 妥当と認められる会計原則に従い作成されている。 重要な会計方針の概要は以下の通りである。 外貨換算 当社は会計帳簿をユーロ建てで記帳しており、その年次財務書類は当該通貨で表示されている。 ユーロ以外の通貨建てのすべての取引は、取引日現在の実勢為替レートでユーロに換算される。 銀 | |||
| 08/29 | 10:39 | ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ | |
| 有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第5期(2024/03/01－2025/02/28) 有価証券報告書 | |||
| ・トラストの6の投資信 託を管理・運営している。 注 2. 重要な会計方針 当社は、その会計帳簿をユーロ( 以下 「ユーロ」という。)で維持し、本財務書類は、以下の重要な会 計方針を含め、ルクセンブルグの法律および規制の要求に準拠して継続企業の前提で作成されている。 2.1 外貨換算 ユーロ以外の通貨建の取引は、取引時の実勢為替レートでユーロに換算される。 ユーロ以外の通貨建の固定資産は、取引時の実勢為替レートでユーロに換算される。貸借対照表日付現 在、かかる資産は取得時の為替レートで換算されている。 預金は、貸借対照表日付現在の実勢為替レートで換算される。為替差損益は損益計算書に計上される | |||
| 08/29 | 10:39 | グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー | |
| 有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第25期(2024/03/01－2025/02/28) 有価証券報告書 | |||
| な虚偽表示がない財務書類 を作成するために管理会社の取締役会が必要であると決定する内部統制に関して責任を負う。 財務書類の作成において、管理会社の取締役会は、ファンドが継続企業として存続する能力を評価し、それが適用 される場合には、管理会社の取締役会がファンドの清算または運用の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以 外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負 う。 147/160 EDINET 提出書類 グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843) 有価証券報告書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務書類の監査に | |||
| 08/29 | 10:36 | グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー | |
| 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書 | |||
| よび管理報酬を得ることである。 2. 重要な会計方針 作成の基礎 当社の会計年度は、毎年 4 月 1 日に始まり、3 月 31 日に終了する。本年次財務書類の作成において、継 続企業の前提が適用されている。 当社の年次財務書類は、ルクセンブルクの法律および規制要件、ならびにルクセンブルクで一般に公正 妥当と認められる会計原則に従い作成されている。 重要な会計方針の概要は以下の通りである。 外貨換算 当社は会計帳簿をユーロ建てで記帳しており、その年次財務書類は当該通貨で表示されている。 ユーロ以外の通貨建てのすべての取引は、取引日現在の実勢為替レートでユーロに換算される。 銀行預金は、貸借対照表 | |||
| 08/29 | 10:33 | グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー | |
| 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第4期(2024/12/01－2025/11/30) 半期報告書 | |||
| である。 2. 重要な会計方針 作成の基礎 当社の会計年度は、毎年 4 月 1 日に始まり、3 月 31 日に終了する。本年次財務書類の作成において、継 続企業の前提が適用されている。 当社の年次財務書類は、ルクセンブルクの法律および規制要件、ならびにルクセンブルクで一般に公正 妥当と認められる会計原則に従い作成されている。 重要な会計方針の概要は以下の通りである。 外貨換算 当社は会計帳簿をユーロ建てで記帳しており、その年次財務書類は当該通貨で表示されている。 ユーロ以外の通貨建てのすべての取引は、取引日現在の実勢為替レートでユーロに換算される。 銀行預金は、貸借対照表日現在有効な為替レート | |||
| 08/29 | 10:24 | 4735 | 京進 |
| 有価証券報告書－第45期(2024/06/01－2025/05/31) 有価証券報告書 | |||
| 判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示 する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 連結財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表 示がないかどうかについて合理的な保 | |||
| 08/29 | 10:24 | ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン） | |
| 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第16期(2024/12/01－2025/11/30) 半期報告書 | |||
| 計の基 準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な 虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及 び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適 切であるかどうかを評価し、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業 会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責 任がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること にある。 財務諸 | |||
| 08/29 | 10:24 | ＵＢＳアセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ | |
| 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書 | |||
| な虚偽記載がない財務書類の作成を可能 にするために必要であると取締役会が判断する内部統制について責任を負います。 本財務書類の作成において、取締役会は、当社が継続企業として存続する能力を評価し、それが適用され る場合には、取締役会が当社の清算または運用の中止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢 がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負い ます。 財務書類の監査に関する「 承認された法定監査人 」の責任 我 々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚偽表示が ないかどうかにつき合理的な保証 | |||
| 08/29 | 10:22 | ＵＢＳアセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ | |
| 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第36期(2024/12/01－2025/11/30) 半期報告書 | |||
| は現実的にそれ以外の選択肢 がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負い ます。 財務書類の監査に関する「 承認された法定監査人 」の責任 我 々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚偽表示が ないかどうかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む承認された法定監査人の報告書を発行 することです。合理的な保証は高度な水準の保証ではありますが、2016 年 7 月 23 日法およびルクセンブルグ のCSSFが採用したISAsに準拠して行われる監査が、重要な虚偽表示を常に発見することを保証する | |||
| 08/29 | 10:10 | ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ | |
| 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書 | |||
| ・ストラテジー・プログラムⅡ( 適格機関投資家向け)(「QMS Ⅱ」)、プレミアム・ファンズ、日興ワールド・トラストおよびクォンティック・トラストの6の投資信 託を管理・運営している。 注 2. 重要な会計方針 当社は、その会計帳簿をユーロ( 以下 「ユーロ」という。)で維持し、本財務書類は、以下の重要な会 計方針を含め、ルクセンブルグの法律および規制の要求に準拠して継続企業の前提で作成されている。 2.1 外貨換算 ユーロ以外の通貨建の取引は、取引時の実勢為替レートでユーロに換算される。 ユーロ以外の通貨建の固定資産は、取引時の実勢為替レートでユーロに換算される。貸借対照表日付現 在、かかる資産は取得 | |||
| 08/29 | 10:08 | ＩＱ ＥＱファンド・マネジメント（アイルランド）リミテッド | |
| 有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書 | |||
| 係る損益は注記 10に記載されている。 (b) 受益者への分配 ― ファンドのいかなる受益証券クラスについても分配を宣言する意図はない。分 配可能利益は、ファンドの資産に留保され、関連する受益証券クラスの純資産価格に反映される。 (c) 作成の基礎 ― 添付の財務書類は、米国 GAAPに準拠し、継続企業の前提に基づいて作成されてい る。 (d) 見積りの使用 ― 米国 GAAPに準拠した財務書類を作成する際、経営陣は財務書類および付随する注 記に記載される金額に影響を与える見積りおよび仮定を行う必要がある。経営陣は、財務書類の作 成に使用された見積りは合理的かつ適切なものであると考えているが | |||
| 08/29 | 10:07 | ＩＱ ＥＱファンド・マネジメント（アイルランド）リミテッド | |
| 有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第1期(2024/06/11－2025/02/28) 有価証券報告書 | |||
| )スワップの評価 ― スワップ契約は、伝統的な価格決定要素を用いて再計算された市場価格に基づ いて評価される。この評価には、原資産の価値、原資産のボラティリティ、金利およびスワップ契 約の残存価値が考慮される。市場価格で評価されたスワップ契約は、資産負債計算書に計上され る。未決済のスワップ契約に係る損益は注記 10に記載されている。 (b) 受益者への分配 ― ファンドのいかなる受益証券クラスについても分配を宣言する意図はない。分 配可能利益は、ファンドの資産に留保され、関連する受益証券クラスの純資産価格に反映される。 (c) 作成の基礎 ― 添付の財務書類は、米国 GAAPに準拠し、継続企業の前提に | |||
| 08/29 | 10:06 | ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ | |
| 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第7期(2024/12/01－2025/11/30) 半期報告書 | |||
| ・プログラムⅡ( 適格機関投資家向け)(「QMS Ⅱ」)、プレミアム・ファンズ、日興ワールド・トラストおよびクォンティック・トラストの6の投資信 託を管理・運営している。 注 2. 重要な会計方針 当社は、その会計帳簿をユーロ( 以下 「ユーロ」という。)で維持し、本財務書類は、以下の重要な会 計方針を含め、ルクセンブルグの法律および規制の要求に準拠して継続企業の前提で作成されている。 2.1 外貨換算 ユーロ以外の通貨建の取引は、取引時の実勢為替レートでユーロに換算される。 ユーロ以外の通貨建の固定資産は、取引時の実勢為替レートでユーロに換算される。貸借対照表日付現 在、かかる資産は取得時の為替 | |||
| 08/29 | 09:59 | ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ | |
| 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書 | |||
| び規制の要求に準拠して継続企業の前提で作成されている。 2.1 外貨換算 ユーロ以外の通貨建の取引は、取引時の実勢為替レートでユーロに換算される。 ユーロ以外の通貨建の固定資産は、取引時の実勢為替レートでユーロに換算される。貸借対照表日付現 在、かかる資産は取得時の為替レートで換算されている。 預金は、貸借対照表日付現在の実勢為替レートで換算される。為替差損益は損益計算書に計上される。 短期債権および債務は、貸借対照表日付現在の実勢為替レートに基づき換算される。 合計額の差異が、四捨五入により生じることがある。 その他の資産および負債は、取得時の為替レートで換算された額または為替に基づき決定さ | |||
| 08/29 | 09:59 | ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ | |
| 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書 | |||
| ・マネー・マーケット・ファンド、日興グローバル・ファンズ、 クオンティテイティブ・マルチ・ストラテジー・プログラムⅡ( 適格機関投資家向け)(「QMS Ⅱ」)、プレミアム・ファンズ、日興ワールド・トラストおよびクォンティック・トラストの6の投資信 託を管理・運営している。 注 2. 重要な会計方針 当社は、その会計帳簿をユーロ( 以下 「ユーロ」という。)で維持し、本財務書類は、以下の重要な会 計方針を含め、ルクセンブルグの法律および規制の要求に準拠して継続企業の前提で作成されている。 2.1 外貨換算 ユーロ以外の通貨建の取引は、取引時の実勢為替レートでユーロに換算される。 ユーロ以外の通貨建 | |||