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発表日	時刻	コード	企業名
06/04	17:45	2468	フュートレック
法定事前開示書類（合併）（株式会社エーアイ） その他
、継続企業の前提に基づき計算書類等を作成することが適切で あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に 関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに ある。 計算書類等の監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての計算書類等に不正又は誤謬による重要 な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から計算書類等に 対する意見を表明することにある。虚偽表
05/31	12:00	1452	横浜ライト工業
2024年２月期 発行者情報 その他
ると判断した場合には、 その事実を報告することが求められている。 その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。 56 財務諸表に対する経営者並びに監査役の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸 表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸 表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含ま れる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認
05/31	12:00	185A	Ｐ－リサイクルテック
2024年２月期発行者情報 その他
き、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その 事実を報告することが求められている。 その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。 62 財務諸表に対する経営者及び監査役の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成 し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正 に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である かどうかを評価し
05/30	12:00	7455	パリミキホールディングス
（追加）法定事前開示書類（会社分割（(株)ルネット））[3/3] その他
適正に表示することにある。これに は、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない計算書類等を作成し適正に 表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること が含まれる。 計算書類等を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき計 算書類等を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において 一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する 事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用におけ る取締役の職務の執行を監視することにある。 計算書類等の監査における監査人の責任 監
05/27	12:00	7056	マルク
2024年８月期　中間発行者情報 その他
ある新たな 事業等のリスクの発生、又は 2023 年 11 月 28 日に公表した発行者情報に記載した「 事業等のリスク」について の重要な変更は以下のとおりです。 継続企業の前提に関する重要事象等について 当社グループは、2023 年 8 月期に重要な営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上した こと、また重要なキャッシュ・フローのマイナスも計上していることから、継続企業の前提に重要な疑義を生 じさせるような事象又は状況が存在していると判断しておりました。 当社グループは、この状況を解消し又は改善すべく、既存事業所での利用促進と食品ロス削減プロジェクト 運営等の活動を進め、利
05/20	12:00	3450	サトウ産業
2024年２月期発行者情報 その他
、その事実を報告することが求められている。 その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。 財務諸表に対する経営者及び監査役の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財 務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示の ない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用 することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成すること ― 76 ― が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計
04/30	12:00	3483	翔栄
2024年７月期　中間発行者情報 その他
おいて一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作 成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有 用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるか どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事 項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運
04/30	12:00	5598	Ｐ－Ｙｏｔｔａｖｉａ
2024年1月期 発行者情報 その他
断した場合に は、その事実を報告することが求められている。 その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。 財務諸表に対する経営者及び監査役の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸 表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務 諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含 まれる。 58 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適 切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる
04/26	12:00	8921	シーズクリエイト
2024年７月期　中間発行者情報 その他
い中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統 制を整備及び運用することが含まれる。 中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の 作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任 がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を 監視することにある。 -39- 中間財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づい
04/26	12:00	9009	京成電鉄
法定事前開示書類（株式交換）（関東鉄道株式会社） その他
。 連結計算書類に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠 して連結計算書類を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による 重要な虚偽表示のない連結計算書類を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断 した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 ─ 17 18 ─ 連結計算書類を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結計算書類 を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認め られる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合に
04/02	12:00	1605	ＩＮＰＥＸ
法定事後開示書類（合併）（INPEX トレーディング） その他
のない計算書類等を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統 制を整備及び運用することが含まれる。 計算書類等を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき計算書類等を作成することが適切であるかどうかを評価し、我 が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を 開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 計算書類等の監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての計算書類等に不正又
04/01	12:00	6702	富士通
法定事後開示書類（合併）（富士通ITマネジメントパートナー株式会社） その他
計の基準により作成し、適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結計算書類を作成し適正に 表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 連結計算書類を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結計算書類を作成することが適切であるかどうかを評価し、会社計算 規則第 120 条第 1 項後段の規定により定められた、国際会計基準で求められる開示項目の一部を省略した会計の基準に基づいて継続企業に関す る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用に
04/01	12:00	6723	ルネサスエレクトロニクス
法定事後開示書類(合併)(ルネサスエンジニアリングサービス株式会社) その他
等を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき計算書類等を作成することが適切であるか どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を 開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに ある。計算書類等の監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての計算書類等に不正又は誤謬による重要な虚偽 表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から計算書類等に対する
04/01	12:00	5988	パイオラックス
法定事後開示書類（合併）（株式会社ピーエムティー） その他
ると判断した場合には、その事実を報告することが求め られている。 その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。 53 連結計算書類に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結計算書類を作成し適正に表示すること にある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結計算書類を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内 部統制を整備及び運用することが含まれる。 連結計算書類を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結計算書類を作成することが適切であるかどうかを評価 し、我が国にお
04/01	12:00	6302	住友重機械工業
法定事後開示書類（合併）（住友重機械精機販売株式会社） その他
、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結計算書類を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を 整備及び運用することが含まれる。 招 集 ご 通 知 株 主 総 会 参 考 書 類 事 業 報 告 連 結 計 算 書 類 計 算 書 類 監 査 報 告 書 58 連結計算書類を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結計算書類を作成することが適切であるかどうかを評価し、我 が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示 する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及
04/01	12:00	7552	ハピネット
法定事後開示書類（合併）（株式会社ハピネット・マーケティング） その他
。 連結計算雷類を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結計算書類を作成することが適切であるかどうか を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ る場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 連結計算豊類の監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連イ∪ 士 計算書類に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告善において独立の立
04/01	12:00	7780	メニコン
法定事後開示書類（合併）（富士コンタクト株式会社） その他
が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によつて行われた 会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。 ・経営者が継続企業を前提として計算書類等を作成することが適切であるかどうか、また、 入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は 状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する 重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において計算書類等の注記事項に注意を 喚起すること、又は重要な不確実性に関する計算書類等の注記事項が適切でない場合は、 計算書類等に対して除外事項付意見を表明することが求め
03/29	12:00	5077	ハンズ
2024年6月期　中間発行者情報 その他
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び 運用することが含まれる。 中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する ― 37 ― ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の 作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任 がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を 監視することにある。 中間財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有
03/29	12:00	5135	ＡＩＲ－Ｕ
2023年12月期　発行者情報 その他
企業会計の基準に準拠して財務諸 表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務 諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含 まれる。 ―74― 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適 切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を 監視することにある
03/29	12:00	5528	フロンティアＨＳ
2024年６月期　中間発行者情報 その他
上の責任を果たしている。 当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい る。 中間連結財務諸表に対する経営者及び監査役の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準 拠して中間連結財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬によ る重要な虚偽表示のない中間連結財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判 断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間連結財務諸表を 作成することが適切である