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「 継続企業の前提 」の検索結果

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発表日 時刻 コード 企業名
03/31 11:01 ＵＢＳ（Ｌｕｘ）キー・セレクション・シキャブ
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
・セレクション・シキャブ-ヨーロピアン・エクイティ・サステナブル・リーダー ズ(ユーロ)は、当期後に償還された。 そのため、サブ・ファンドの財務書類は非継続企業の前提に基づいて作成されており、資産が正味実 現可能価額で、負債は正味決済額で記録されている。 非継続企業の前提の会計処理の適用により、サブ・ファンドの公表純資産価額への重要な調整は行わ れていない。 重要な会計方針は、以下のとおりに要約される。 a) 純資産価額の計算 各サブ・ファンドまたは投資証券クラスの投資証券 1 口当たりの純資産価格、発行価格および買戻価 格は、当該サブ・ファンドまたは投資証券クラスの計算通貨で表示され、各投資
03/31 10:57 ＤＷＳインベストメント・エス・エー
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
する当ファンドの管理会社の取締役会および統治責任者の責任 当ファンドの管理会社の取締役会は、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグの法令上の要件 に準拠して、当財務書類を作成し適正に表示すること、ならびに不正または誤謬による重要な虚偽表示のな い財務書類を作成するために当ファンドの管理会社の取締役会が必要と判断した内部統制を整備および運用 する責任を有している。 財務書類を作成するに当たり、当ファンドの管理会社の取締役会は、当ファンドが継続企業として存続す る能力があるかどうかを評価し、必要がある場合には当該継続企業の前提に関する事項を開示する責任を有 し、また、当ファンドの管理会社の
03/31 10:55 ＤＷＳインベストメント・エス・エー
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
令上の要件 に準拠して、当財務書類を作成し適正に表示すること、ならびに不正または誤謬による重要な虚偽表示のな い財務書類を作成するために当ファンドの管理会社の取締役会が必要と判断した内部統制を整備および運用 する責任を有している。 財務書類を作成するに当たり、当ファンドの管理会社の取締役会は、当ファンドが継続企業として存続す る能力があるかどうかを評価し、必要がある場合には当該継続企業の前提に関する事項を開示する責任を有 し、また、当ファンドの管理会社の取締役会が当ファンドの償還もしくは運用停止の意図があるか、または そうする以外に現実的な代替案がない場合を除き、継続企業の前提に基づいて財務書
03/31 10:48 カーン・グローバル・ファンド・マネージャーズ（ルクセンブルグ）エス・エイ
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
るかを問わず、重大な 虚偽記載のない財務書類の作成を可能にするために必要であると管理会社が判断する内部統制について、責 任を負っている。 財務書類の作成において、管理会社の取締役会は、ファンドが継続企業として存続する能力を評価し、継 続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の前提の会計基準を使用する責任を負う。ただし、管理 会社の取締役会がファンドの解散もしくは事業の中止を意図している、または現実的にその他に選択肢がな い場合を除く。 財務書類の監査に関する監査人の責任 我 々の監査の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重大な虚偽 記載がないかどうかに
03/31 10:47 ＵＢＳ（Ｌｕｘ）キー・セレクション・シキャブ
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
・セレクション・シキャブ-マルチ・ストラテジー・オルタナティブズ(ユーロ) 1 は当期中に償還され、2024 年 9 月 30 日現在、預託銀行に保有された口座にはまだいくらかの現金が 残っている。 UBS(Lux)キー・セレクション・シキャブ-ヨーロピアン・エクイティ・サステナブル・リーダー ズ(ユーロ)は、当期後に償還された。 そのため、サブ・ファンドの財務書類は非継続企業の前提に基づいて作成されており、資産が正味実 現可能価額で、負債は正味決済額で記録されている。 非継続企業の前提の会計処理の適用により、サブ・ファンドの公表純資産価額への重要な調整は行わ れていない。 重要な会計方針は、以下のと
03/31 10:22 ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
ている。私たちは、私たちが入手した監査証拠 が、私たちの監査意見の表明のための合理的な基礎を得るのに十分かつ適切であると判断している。 財務書類に対する経営者の責任 経営者は、国際会計基準審議会が公表しているIFRS 会計基準に準拠して財務書類を作成し適正に 表示すること、および不正または誤謬による重要な虚偽表示のない財務書類を作成するために経営者が 必要と判断した内部統制を整備、運用および維持する責任を有している。 財務書類を作成するに当たり、経営者は、サブ・ファンドが継続企業として存続する能力があるかど うかを評価し、必要がある場合には当該継続企業の前提に関する事項を開示する責任を有し、ま
03/31 10:21 ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
必要であると取締役会が決定する内部統制に関して責 任を負う。 財務書類の作成において、取締役会は、当行が継続企業として存続する能力を評価し、それが適 用される場合には、当行の取締役会が当行の清算もしくは運用の中止を意図している、または現実 的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の 会計基準を使用する責任を負う。 244/251 財務書類の監査に関する公認企業監査人 (réviseur d'entreprises agréé)の責任 我 々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚 偽表示がないかどうかにつき
03/31 10:15 パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
は、米ドル建てで表示されている。 本連結財務書類は、発生主義ならびに取得原価主義を用いる継続企業の前提に基づいて作成されてお り、公正価値で測定されていた特定の金融資産が修正されている。当社の現行計画および予測を査定し た後に、経営メンバーは、予見できる将来において当社が事業を継続するに足りる十分な資金を有して いると考える。 本連結財務書類は、2025 年 6 月 4 日付で経営メンバーにより発行を承認された。 (b) 連結の基礎 子会社は、当社により支配される事業体である。当社がその他の事業体の財務および運用方針を支配 し、その活動から利益を得る場合に支配が存在する。これらの様 々な要素な
03/31 10:12 ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
部統制を整備およ び運用する責任を有している。 財務書類を作成するに当たり、経営者は、サブ・ファンドが継続企業として存続する能力があるかど うかを評価し、必要がある場合には当該継続企業の前提に関する事項を開示する責任を有し、また、経 営者がサブ・ファンドの清算若しくは事業停止の意図があるか、またはそうする以外に現実的な代替案 がない場合を除き、継続企業の前提に基づいて財務書類を作成する責任を有している。 EDINET 提出書類 ルクセンブルク三菱 UFJインベスターサービス銀行 S.A.(E15174) 有価証券届出書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務書類監査に対する監査人の責任 私たちの監
03/31 09:58 ＦＣインベストメント・リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
の監査報 告書以外の情報である。 当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業 も実施していない。 計算書類等に対する経営者の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して計算書類等を作 成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない計算書類等を作成し 適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 計算書類等を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき計算書類等を作成することが適切で あるかどうかを評価し、我が国において一般に
03/31 09:56 パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
主義を用いる継続企業の前提に基づいて作成されてお り、公正価値で測定されていた特定の金融資産が修正されている。当社の現行計画および予測を査定し た後に、経営メンバーは、予見できる将来において当社が事業を継続するに足りる十分な資金を有して いると考える。 本連結財務書類は、2025 年 6 月 4 日付で経営メンバーにより発行を承認された。 (b) 連結の基礎 子会社は、当社により支配される事業体である。当社がその他の事業体の財務および運用方針を支配 し、その活動から利益を得る場合に支配が存在する。これらの様 々な要素ならびに支配が存在するか否 かを決定するための関連事実および状況を評価する際に
03/31 09:54 シュローダー・インベストメント・マネージメント（ヨーロッパ）エス・エイ
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
に入手可能な受益証券クラスは、現行の英文目論見書に記載されており、各受益証券 クラスの最低購入価格、最低追加購入価格、最低保有額および当初手数料 ( 該当する場合 )の詳細も記載さ れている。 会計方針 重要な会計方針の要約 本財務書類は、継続企業の前提に基づき、集団投資スキームに関するルクセンブルグで一般に公正妥当と 認められた会計原則に従って作成および表示されている。 純資産価額 1 口当たり純資産価格の決定 各クラスの受益証券の1 口当たりの純資産価格 (「 純資産価格 」)は、各取引日に、当該クラスの資産から 当該クラスに属する負債 ( 管理会社により必要または妥当とみなされた一切の引
03/31 09:54 大和アセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ る。 135/146 EDINET 提出書類 大和アセットマネジメント株式会社 (E06748) 有価証券届出書 ( 内国投資信託受益証券 ) 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継 続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監 視することにある。 財務諸表監査における監査人
03/31 09:51 ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
ことが求められている。私たちは、その他の記載内容に関して 報告すべき事項はない。 308/322 財務書類に対する経営者の責任 経営者は、IFRS 会計基準に準拠して財務書類を作成し適正に表示すること、および不正または誤 謬による重要な虚偽表示のない財務書類を作成するために経営者が必要と判断した内部統制を整備およ び運用する責任を有している。 財務書類を作成するに当たり、経営者は、サブ・ファンドが継続企業として存続する能力があるかど うかを評価し、必要がある場合には当該継続企業の前提に関する事項を開示する責任を有し、また、経 営者がサブ・ファンドの清算若しくは事業停止の意図があるか、またはそう
03/31 09:49 ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
、当該事実を報告することが求められている。私たちは、その他の記載内容に関して 報告すべき事項はない。 286/300 財務書類に対する経営者の責任 経営者は、IFRS 会計基準に準拠して財務書類を作成し適正に表示すること、および不正または誤 謬による重要な虚偽表示のない財務書類を作成するために経営者が必要と判断した内部統制を整備およ び運用する責任を有している。 財務書類を作成するに当たり、経営者は、サブ・ファンドが継続企業として存続する能力があるかど うかを評価し、必要がある場合には当該継続企業の前提に関する事項を開示する責任を有し、また、経 営者がサブ・ファンドの清算若しくは事業停止の意図が
03/31 09:49 大和アセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ る。 130/141 EDINET 提出書類 大和アセットマネジメント株式会社 (E06748) 有価証券届出書 ( 内国投資信託受益証券 ) 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継 続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監 視することにある。 財務諸
03/31 09:44 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
あると経営陣が決定する内部統制に関して責任を負う。 財務書類の作成において、経営陣は、ファンドが継続企業として存続する能力を評価し、それが適用される場合に は、経営陣がファンドの清算または運用の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除 き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 128/141 EDINET 提出書類 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(E26746) 有価証券届出書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務書類の監査に関する監査人の責任 我 々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に
03/31 09:41 大和アセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
(E06748) 有価証券届出書 ( 内国投資信託受益証券 ) 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継 続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監 視することにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による 重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保
03/31 09:35 大和アセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
書類 大和アセットマネジメント株式会社 (E06748) 有価証券届出書 ( 内国投資信託受益証券 ) 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継 続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監 視することにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による 重
03/31 09:30 大和アセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表 を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ る。 130/141 EDINET 提出書類 大和アセットマネジメント株式会社 (E06748) 有価証券届出書 ( 内国投資信託受益証券 ) 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継 続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役