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「 継続企業の前提 」の検索結果

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発表日 時刻 コード 企業名
11/28 10:27 ＵＢＳ（Ｌｕｘ）ボンド・シキャブ
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
- 重要な会計方針の要約 当財務書類は、サブ・ファンドであるUBS(Lux)ボンド・シキャブ-2023( 米ドル)*およびUBS (Lux)ボンド・シキャブ-フィクスト・マチュリティー・シリーズ1( 米ドル)*を除き、将来にわたっ て継続する前提 ( 継続企業の前提 )に基づき、ルクセンブルグの投資信託に適用される、一般に公正妥当 と認められている会計原則に従って作成されている。 これらのサブ・ファンドは、当期中に償還され、2024 年 5 月 31 日現在、預託銀行に保有されている口座 に一部の現金が残っている。そのため、これらのサブ・ファンドの財務書類は、非継続企業の前提で作成 されている
11/28 10:26 ＵＢＳ（Ｌｕｘ）ボンド・シキャブ
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
1- 重要な会計方針の要約 当財務書類は、サブ・ファンドであるUBS(Lux)ボンド・シキャブ-2023( 米ドル)*およびUBS (Lux)ボンド・シキャブ-フィクスト・マチュリティー・シリーズ1( 米ドル)*を除き、将来にわたっ て継続する前提 ( 継続企業の前提 )に基づき、ルクセンブルグの投資信託に適用される、一般に公正妥当 と認められている会計原則に従って作成されている。 これらのサブ・ファンドは、当期中に償還され、2024 年 5 月 31 日現在、預託銀行に保有されている口座 に一部の現金が残っている。そのため、これらのサブ・ファンドの財務書類は、非継続企業の前提で作成 されてい
11/28 10:20 ＵＢＳ（Ｌｕｘ）エクイティ・シキャブ
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
) 94,247,631.58 13,846,862 * 旧名称 :UBS(Lux)エクイティ・シキャブ-USトータル・イールド・サステナブル( 米ドル) 127/630 EDINET 提出書類 UBS(Lux)エクイティ・シキャブ(E30637) 有価証券届出書 ( 外国投資証券 ) UBS(Lux)エクイティ・シキャブ 財務書類に対する注記 2025 年 5 月 31 日現在 重要な会計方針の要約 財務書類は、ルクセンブルグにおいて継続企業の前提に基づき投資信託に関する一般に公正妥当と認め られる会計原則に従って作成されている。ただし、UBS(Lux)エクイティ・シキャブ-ヘルシー・リビ ング( 米ドル)および
11/28 10:17 ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
いう。)を指名することによって分割して運営することができる。 注記 2. 重要な会計方針 2.1 財務書類の表示 当財務書類は、継続企業の前提に基づき、投資信託に適用される、ルクセンブルグで一般的に 認められている会計原則に従い作成されている。 2.2 純資産総額の計算 各クラスの純資産総額 ( 以下 「NAV」という。)は各評価日に計算される。当財務書類は、2025 年 5 月 30 日に計算されたNAVを反映している。 2.3 有価証券への投資の評価 (a) 下記 (e)および(h)の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取 扱われている株式 (クローズド・エンド型投資信託お
11/28 10:11 アライアンス・バーンスタインＳＩＣＡＶ
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
会が2024 年 6 月 14 日に当該ポートフォリオを清算することを決定したため、財務書類は非継続企業の前提で作成されてい る。その結果、当該ポートフォリオの資産は、それぞれの実現可能な見積価額で計上され、負債は見積決済 金額で計上されている。ポートフォリオが採用している重要な会計方針の要約は、以下のとおりである。 1. 評価 1.1 投資有価証券 証券取引所に上場されているかまたは他の規制された市場で取引されている有価証券は、当該取引所ま たは当該市場における直近の売買価格により評価される。当該日に売買がなかった場合は、当該日の最終 の買い呼値と売り呼値の仲値で評価される。有価証券が数ヶ所
11/28 10:11 ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
・ニューヨーク・メロ ン・コーポレーションの関連会社により運用される集団的投資スキームを含む他の集団的投資 スキームへの投資を通じて上記のいずれかの資産クラスのエクスポージャーを得ることができ る。 投資者は、4つの異なるクラス受益証券を円貨で購入することができる。クラス受益証券に関 して為替ヘッジ取引は行われない。 投資運用会社は随時、その裁量において、他の、もしくは追加の副投資運用会社または投資顧 問会社を選任することができる。 注記 2. 重要な会計方針 2.1 財務書類の表示 当財務書類は、継続企業の前提に基づき、投資信託に適用される、ルクセンブルグで一般的に 認められている会計原則に
11/28 10:05 ありがとう投信
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどう かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示 する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体とし
11/28 10:02 グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
・ピーエルシーの登記上の事務所はロンドンに所在しており、その連結財務書類は、イギリスEC4R 3ABロンド ン、エンジェル・レーン1において入手可能である。 注 2- 重要な会計方針の要約 作成の基準 当社の事業年度は、毎年 4 月 1 日に開始し、3 月 31 日に終了する。 当社の財務書類は、ルクセンブルグの法令上の要件に準拠し、またルクセンブルグにおいて一般に認められた会計原則 に従って作成されている。 当財務書類は、継続企業の前提の基準を適用して作成されている。 当社は、2002 年 12 月 19 日法 ( 修正済 )に基づき、小規模会社と定義されている。したがって、当財務書類は、当該法律
11/28 10:02 ＵＢＳ（Ｌｕｘ）ストラテジー・シキャブ
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
法人の取締役会が本投資法人またはサブ・ ファンドのいずれかの清算または運用の中止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場 合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 財務書類の監査に関する「 承認された法定監査人 」の責任 我 々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚偽表示が ないかどうかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む承認された法定監査人の報告書を発行 することである。合理的な保証は高度な水準の保証ではあるが、2016 年 7 月 23 日法およびCSSFによってルク
11/28 09:57 グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
であるノムラ・ヨーロッパ・ホールディングス・ピーエル シーの連結決算の対象にもなっており、子会社としてその一部を形成している。ノムラ・ヨーロッパ・ホールディング ス・ピーエルシーの登記上の事務所はロンドンに所在しており、その連結財務書類は、イギリスEC4R 3ABロンド ン、エンジェル・レーン1において入手可能である。 注 2- 重要な会計方針の要約 作成の基準 当社の事業年度は、毎年 4 月 1 日に開始し、3 月 31 日に終了する。 当社の財務書類は、ルクセンブルグの法令上の要件に準拠し、またルクセンブルグにおいて一般に認められた会計原則 に従って作成されている。 当財務書類は、継続企業の前提の
11/28 09:27 しんきんアセットマネジメント投信
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及び その監査報告書以外の情報である。 当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するい かなる作業も実施していない。 財務諸表に対する経営者及び監査役の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務 諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない 財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用するこ とが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を
11/28 09:26 ニッセイアセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
諸表を作成 し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正 に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する ことにある。 85/88 有価証券届出書 ( 内国投
11/28 09:25 アライアンス・バーンスタインＳＩＣＡＶ
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
算することを決定したため、財務書類は非継続企業の前提で作成されてい る。その結果、当該ポートフォリオの資産は、それぞれの実現可能な見積価額で計上され、負債は見積決済 金額で計上されている。ポートフォリオが採用している重要な会計方針の要約は、以下のとおりである。 1. 評価 1.1 投資有価証券 証券取引所に上場されているかまたは他の規制された市場で取引されている有価証券は、当該取引所ま たは当該市場における直近の売買価格により評価される。当該日に売買がなかった場合は、当該日の最終 の買い呼値と売り呼値の仲値で評価される。有価証券が数ヶ所の証券取引所または市場に上場されている 場合は、当該有価証
11/28 09:18 三井住友トラスト・アセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその 監査報告書以外の情報である。 当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかな る作業も実施していない。 財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表 を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表 を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ る。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に
11/28 09:17 しんきんアセットマネジメント投信
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
る。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない 財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用するこ とが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが 適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基 づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視するこ とにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全
11/28 09:16 三井住友トラスト・アセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
整備及び運用することが含まれ る。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継 続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する ことにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による 重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独
11/28 09:16 ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（ルクセンブルグ）エス・エイ
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
EDINET 提出書類 ピムコ・グローバル・アドバイザーズ(ルクセンブルグ)エス・エイ(E25088) 有価証券届出書 ( 外国投資信託受益証券 ) がない財務書類を作成するために管理会社の取締役会が必要であると決定する内部統制に関して責任を負 う。 財務書類の作成において、管理会社の取締役会は、ファンドが継続企業として存続する能力を評価し、そ れが適用される場合には、管理会社の取締役会がファンドの清算または運用の停止を意図している、もしく は現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会 計基準を使用する責任を負う。 財務書類の監査に関する法定監査人
11/28 09:10 三井住友トラスト・アセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
て財務諸表 を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表 を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ る。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継 続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する ことにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監
11/28 09:09 ＨＳＢＣアセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを 評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要 がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
11/28 09:09 ａｕアセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
適正に表示するために経営者が 必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評 価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ る場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな いかどうかにつ