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発表日	時刻	コード	企業名
08/14	16:52	4448	ｋｕｂｅｌｌ
訂正四半期報告書－第21期第1四半期(2024/01/01－2024/03/31) 訂正四半期報告書
けで無限定の結 論を表明しており、また、当該訂正後の連結財務諸表に対して2024 年 5 月 15 日付けで無限定適正意見を表明している。 四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結 財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸 表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成
08/14	16:49	4448	ｋｕｂｅｌｌ
訂正四半期報告書－第20期第3四半期(2023/07/01－2023/09/30) 訂正四半期報告書
、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸 表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが 適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて 継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
08/14	16:48	4448	ｋｕｂｅｌｌ
訂正四半期報告書－第20期第2四半期(2023/04/01－2023/06/30) 訂正四半期報告書
準に準拠して四半期連結 財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸 表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが 適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて 継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行
08/14	16:47	4448	ｋｕｂｅｌｌ
訂正四半期報告書－第20期第1四半期(2023/01/01－2023/03/31) 訂正四半期報告書
者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが 適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて 継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 20/21 EDINET 提出書類 株式会社 kubell(E35124) 訂正四半期報告書 四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人
08/14	16:20	4448	ｋｕｂｅｌｌ
訂正四半期報告書－第19期第3四半期(2022/07/01－2022/09/30) 訂正四半期報告書
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸 表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが 適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて 継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ る。 四
08/14	16:19	4448	ｋｕｂｅｌｌ
訂正四半期報告書－第19期第2四半期(2022/04/01－2022/06/30) 訂正四半期報告書
2022 年 8 月 12 日に四半期レビュー報告書を提出しているが、当該訂 正に伴い、訂正後の四半期連結財務諸表に対して本四半期レビュー報告書を提出する。 四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結 財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸 表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づ
08/14	16:18	4448	ｋｕｂｅｌｌ
訂正四半期報告書－第19期第1四半期(2022/01/01－2022/03/31) 訂正四半期報告書
5 月 13 日に四半期レビュー報告書を提出しているが、当該訂 正に伴い、訂正後の四半期連結財務諸表に対して本四半期レビュー報告書を提出する。 四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結 財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸 表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財
08/14	15:05	5015	ビーピー・カストロール
訂正四半期報告書－第48期第1四半期(2024/01/01－2024/03/31) 訂正四半期報告書
するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関 する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 14/15 EDINET 提出書類 ビーピー・カストロール株式会社 (E02800) 訂正四半期報告書 四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書に
07/30	11:59	4623	アサヒペン
訂正四半期報告書－第78期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31) 訂正四半期報告書
は、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を 作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適 切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続 企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 19/20 訂正四半期報告書 四半期連結財
07/30	11:57	4623	アサヒペン
訂正四半期報告書－第78期第2四半期(2023/07/01－2023/09/30) 訂正四半期報告書
偽表示のない四半期連結財務諸表を 作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適 切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続 企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 22/23 訂正四半期報告書 四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける
07/30	11:55	4623	アサヒペン
訂正四半期報告書－第78期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30) 訂正四半期報告書
て一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財 務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を 作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適 切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続 企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任
07/29	16:49	7256	河西工業
訂正四半期報告書－第91期第2四半期(2021/07/01－2021/09/30) 訂正四半期報告書
表示のない四半期連結財務諸 表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適 切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継 続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任 監査人の責任は、監査人が
07/29	16:49	7256	河西工業
訂正四半期報告書－第91期第1四半期(2021/04/01－2021/06/30) 訂正四半期報告書
て一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結 財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸 表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが 適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて 継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財
07/29	16:48	7256	河西工業
訂正四半期報告書－第91期第3四半期(2021/10/01－2021/12/31) 訂正四半期報告書
生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「 事業等のリスク」について、以下 の追加すべき事項が生じております。 ( 継続企業の前提に関する重要事象等 ) 当社は、前連結会計年度から続いている新型コロナウイルスの感染拡大や半導体供給不足等の影響により前連結 会計年度に続き2 期連続で営業損失、経常損失及び当期純損失を計上する見込みであり、金融機関との間で締結し ている借入契約等に付されている財務制限条項に当連結会計年度末において抵触する可能性があります。これらに より、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識しております。こ のような状況に対して、既に拠
07/29	16:47	7256	河西工業
訂正四半期報告書－第92期第1四半期(2022/04/01－2022/06/30) 訂正四半期報告書
の重要 な変更はありません。 ( 継続企業の前提に関する重要事象等 ) 当社は、前連結会計年度において新型コロナウイルス感染症の感染拡大や半導体供給不足等の影響により2 期連 続で営業損失を計上しており、金融機関との間で締結していた借入契約等に付されている財務制限条項に前連結会 計年度末において抵触するに至りました。このことから継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は 状況が存在しているものと認識しております。このような状況に対して、既に拠点の統廃合や人員削減による固定 費削減等を実施したほか、グループ全体での生産体制の最適化を推し進め収益力改善に取り組み、2023 年 3 月期は
07/29	16:46	7256	河西工業
訂正四半期報告書－第92期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31) 訂正四半期報告書
) 訂正四半期報告書 第 2 【 事業の状況 】 1 【 事業等のリスク】 当第 3 四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう ち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると 認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「 事業等のリスク」について、以下 の追加すべき事項が生じております。 ( 継続企業の前提に関する重要事象等 ) 当社は、前連結会計年度において新型コロナウイルス感染症の感染拡大や半導体供給不足等の影響により2 期連 続で営業損失を計上しており
07/29	16:46	7256	河西工業
訂正四半期報告書－第92期第2四半期(2022/07/01－2022/09/30) 訂正四半期報告書
関する事項のう ち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると 認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「 事業等のリスク」についての重要 な変更はありません。 ( 継続企業の前提に関する重要事象等 ) 当社は、前連結会計年度において新型コロナウイルス感染症の感染拡大や半導体供給不足等の影響により2 期連 続で営業損失を計上しており、当第 2 四半期連結累計期間においても、依然として営業損失 93 億 57 百万円を計上し ていること等から、前連結会計年度に引き続き継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような
07/29	16:44	7256	河西工業
訂正四半期報告書－第93期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30) 訂正四半期報告書
、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう ち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると 認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「 事業等のリスク」についての重要 な変更はありません。 ( 継続企業の前提に関する重要事象等 ) 当社グループは、前連結会計年度において3 期連続で営業損失を計上しており、また、後記 ( 追加情報 )( 財務 制限条項 )のとおり財務制限条項に抵触していること等から、前連結会計年度に引き続き継続企業の前提に重要な 疑義を生じさせるような事象又は状況が存在し
07/29	16:43	7256	河西工業
訂正四半期報告書－第93期第2四半期(2023/07/01－2023/09/30) 訂正四半期報告書
たため、連結の範囲から除外しております。 3/26 EDINET 提出書類 河西工業株式会社 (E02174) 訂正四半期報告書 第 2 【 事業の状況 】 1 【 事業等のリスク】 当第 2 四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう ち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると 認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「 事業等のリスク」についての重要 な変更はありません。 ( 継続企業の前提に関する重要事象等 ) 当社グループは、前連結会計年度において
07/29	16:42	7256	河西工業
訂正四半期報告書－第93期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31) 訂正四半期報告書
公司の清算が結了し たため、持分法適用の範囲から除外しております。 3/22 EDINET 提出書類 河西工業株式会社 (E02174) 訂正四半期報告書 第 2 【 事業の状況 】 1 【 事業等のリスク】 当第 3 四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう ち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると 認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「 事業等のリスク」についての重要 な変更はありません。 ( 継続企業の前提に関する重要事象等 ) 当社グループ