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発表日	時刻	コード	企業名
07/20	13:53	8256	プロルート丸光
訂正有価証券報告書－第71期(2021/03/21－2022/03/20) 訂正有価証券報告書
委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適 正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示す るために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切である かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を 開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告
07/20	13:38	8256	プロルート丸光
訂正有価証券報告書－第70期(2020/03/21－2021/03/20) 訂正有価証券報告書
るために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切である かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を 開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 連結財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を実施し、監査報告書に おいて意見を
07/11	16:25	3750	サイトリ細胞研究所
訂正有価証券報告書－第19期(2022/04/01－2023/03/31) 訂正有価証券報告書
証拠を入手したと判断している。 監査上の主要な検討事項 監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要 であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形 成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。 3/7EDINET 提出書類 株式会社サイトリ細胞研究所 (E05443) 訂正有価証券報告書 継続企業の前提に関する経営者の評価 監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 会社は、継続して営業損失を計上しており、継続企業の 前提に
06/30	14:40	5133	テリロジーホールディングス
訂正有価証券報告書－第1期(2022/04/01－2023/03/31) 訂正有価証券報告書
) 連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に 表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために 経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する 必要がある場合には当該事項を開示する
06/30	11:45	4317	レイ
訂正有価証券報告書－第41期(2021/03/01－2022/02/28) 訂正有価証券報告書
営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示 する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ る。 連結財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表 示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明 する
06/29	15:18		野村貿易
訂正有価証券報告書－第47期(2022/04/01－2023/03/31) 訂正有価証券報告書
意を払うことにある。 当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告 することが求められている。 その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。 連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正 に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に
06/29	15:06	2751	テンポスホールディングス
訂正有価証券報告書－第30期(2021/05/01－2022/04/30) 訂正有価証券報告書
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示 する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ る。 29/33EDINET 提出書類 株式会社テンポスホールディングス(E02953) 訂正有価証券報告書 連結財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤
06/29	14:54	2751	テンポスホールディングス
訂正有価証券報告書－第29期(2020/05/01－2021/04/30) 訂正有価証券報告書
2021 年 7 月 27 日に監査報告書を提出しているが、当該訂正に伴い、訂正後 の連結財務諸表に対して本監査報告書を提出する。 連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正 に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか どうかを評価し、我が
06/27	10:44	9639	三協フロンテア
訂正有価証券報告書－第53期(2021/04/01－2022/03/31) 訂正有価証券報告書
べき事項はない。 連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正 に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示 する必要がある場合には当該
06/27	09:43	9639	三協フロンテア
訂正有価証券報告書－第52期(2020/04/01－2021/03/31) 訂正有価証券報告書
たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示 する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ る。 81/84EDINET 提出書類 三協フロンテア株式会社 (E04890) 訂正有価証券報告書 連結財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表 示がない
06/26	14:55	9639	三協フロンテア
訂正有価証券報告書－第51期(2019/04/01－2020/03/31) 訂正有価証券報告書
。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示 する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ る。 連結財務諸表監査における監査人の責任 82/85EDINET 提
06/20	10:34	2109	ＤＭ三井製糖ホールディングス
訂正有価証券報告書－第98期(2021/04/01－2022/03/31) 訂正有価証券報告書
。 その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。 財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示 することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が 必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評 価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
06/07	15:20	7599	ＩＤＯＭ
訂正有価証券報告書－第29期(2022/03/01－2023/02/28) 訂正有価証券報告書
。 連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する 必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 連結財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示 がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から
05/31	15:40	2300	きょくとう
訂正有価証券報告書－第43期(2021/03/01－2022/02/28) 訂正有価証券報告書
月 31 日に監査報告書を提出しているが、当該訂正に伴い、訂正後の財務諸 表に対して本監査報告書を提出する。 財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表 示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営 者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを 評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業
05/31	15:31	2300	きょくとう
訂正有価証券報告書－第42期(2020/03/01－2021/02/28) 訂正有価証券報告書
て2021 年 5 月 31 日に監査報告書を提出しているが、当該訂正に伴い、訂正後の財務諸 表に対して本監査報告書を提出する。 財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表 示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営 者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを 評価し、我が国において一般に公正妥
05/31	15:22	2402	アマナ
訂正有価証券報告書－第52期(2021/01/01－2021/12/31) 訂正有価証券報告書
日付けで無限定適正意見を表明している。 連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に 表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために 経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
05/31	15:13	2402	アマナ
訂正有価証券報告書－第51期(2020/01/01－2020/12/31) 訂正有価証券報告書
、債務超過を解消するための資本増強の対応策についても検討途上であることから、当該状況に より、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在していると認識しております。 当社グループは、当該状況の解消を図るべく、以下の諸施策を遂行することにより、収益構造の改善及び財 務基盤の安定化に取り組んでおります。 A. 財務基盤の安定化 当社は、取引金融機関等に対する適時な経営成績及び財政状態の報告によって、継続的な支援を受けられ るべく良好で密接な関係を引き続き維持してまいります。 B. 収益構造の改善 ・「One amana!」を掲げる経営方針のもと、成果の最大化に向けた戦略的な組織
05/31	15:06	2402	アマナ
訂正有価証券報告書－第50期(2019/01/01－2019/12/31) 訂正有価証券報告書
タームローン契約 (300,000 千円 )に付 されている財務制限条項に抵触しております。そのため、当連結会計年度において継続企業の前提に関する重 要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在していると認識しております。 しかしながら、当社グループといたしましては、タームローン契約に係る金融機関より、期限の利益喪失に つき権利を行使しないことについて合意を得ており、継続企業の前提に関する重要な不確実性はないものと判 断しております。 17/923【 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 】 (1) 経営成績等の状況の概要 当連結会計年度における当社グループ( 当社
05/30	09:00	2726	パルグループホールディングス
訂正有価証券報告書－第51期(2022/03/01－2023/02/28) 訂正有価証券報告書
及び内部統制監査報告書 ( 省略 ) ( 省略 ) 連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正 に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項
05/15	15:51	3782	ディー・ディー・エス
訂正有価証券報告書－第28期(2022/01/01－2022/12/31) 訂正有価証券報告書
) ( 省略 ) 4 継続企業の前提に関する重要事象等 ( 省略 ) 上記の施策により、収益基盤を確保し経営の安定化を図り、当該状況が解消されると判断しております。また、 2022 年 12 月期連結会計年度末において現金及び預金 1,185,153 千円を保有しており、財務面における安定性について は確保されていると考えております。そのため、業績の安定化は経済環境等の影響を受け、計画通りに進捗しない可 能性があるものの、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断しております。 ( 訂正後 ) ( 省略 ) 4 継続企業の前提に関する重要事象等 ( 省略 ) 上記の施