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発表日	時刻	コード	企業名
07/08	09:54		大和アセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
判断している。 中間財務諸表に対する経営者の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して 中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽 表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整 備及び運用することが含まれる。 中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成するこ とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成 基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には
07/08	09:45		大和アセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して 中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽 表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整 備及び運用することが含まれる。 中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成するこ とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成 基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ る。 中間財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監
07/08	09:39		大和アセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
による重要な虚偽 表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整 備及び運用することが含まれる。 中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成するこ とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成 基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ る。 中間財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の 表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示
07/08	09:11		アセットマネジメントＯｎｅ
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務 諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含 まれる。 57/60 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適 切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を
07/07	09:46		三菱ＵＦＪアセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務 諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない 財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用するこ とが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが 適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基 づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 27/28 監査
07/07	09:30		三菱ＵＦＪアセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
意を払うことにある。 当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報 告することが求められている。 その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。 財務諸表に対する経営者の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に 表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために 経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成す
07/04	09:21		三菱ＵＦＪアセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために 経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する 必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 51/54 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示 がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書にお
07/04	09:04		Ｇｌｏｂａｌ　Ｘ　Ｊａｐａｎ
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監 査報告書以外の情報である。 当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる 作業も実施していない。 財務諸表に対する経営者及び監査役の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を 作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作 成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成する
07/01	14:03		エマージング・アセット・マネジメント・リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
て存続しうるかを査定し、該当する場合、継続 企業に関する事項を開示し、会計において継続企業の前提を使用することにつき責任を負う。 財務書類の監査に関する監査人の責任 我 々の目的は、不正または誤謬によるかにかかわらず、財務書類に全体として重大な虚偽記載があるか否かに つき合理的な確証を入手すること、および我 々の意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な確証 は高度な確証であるが、重大な虚偽記載が存在する場合にISAsに従って行われた監査がそれを必ず発見できる との保証にはならない。虚偽記載は不正または誤謬から生じることがあり、個別にまたは全体として、この財 務書類の利用者がこれを根拠
06/30	15:44		ＤＷＳインベストメント・エス・エー
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
するために取締役会が必要と判断した内部統制を整備および運用することが含まれる。 財務書類を作成するに当たり、取締役会は、会社が継続企業として存続する能力があるかどうかを評 価し、継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。また、取 締役会が会社の清算もしくは事業停止の意図があるか、またはそうする以外に現実的な代替案がない場 合を除き、継続企業の前提に基づいて財務書類を作成する責任がある。 統治責任者の責任は、財務書類の作成プロセスの監視を行うことにある。 財務書類監査における監査人の責任 私たちの監査の目的は、全体としての財務書類に不正または誤謬による重要な虚
06/30	15:43		ＤＷＳインベストメント・エス・エー
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。また、取 締役会が会社の清算もしくは事業停止の意図があるか、またはそうする以外に現実的な代替案がない場 合を除き、継続企業の前提に基づいて財務書類を作成する責任がある。 統治責任者の責任は、財務書類の作成プロセスの監視を行うことにある。 財務書類監査における監査人の責任 私たちの監査の目的は、全体としての財務書類に不正または誤謬による重要な虚偽表示がないかどう かに関する合理的な保証を得て、監査意見を含む監査報告書を発行することにある。合理的な保証は、 高い水準の保証であるが、2016 年 7 月 23 日法およびルクセンブルグ
06/30	15:42		ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
に不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要 な虚偽表示がない財務書類を作成するために必要であると取締役会が決定する内部統制に関して責 任を負う。 財務書類の作成において、取締役会は、当行が継続企業として存続する能力を評価し、それが適 用される場合には、当行の取締役会が当行の清算もしくは運用の中止を意図している、または現実 的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の 会計基準を使用する責任を負う。 144/151 財務書類の監査に関する公認企業監査人 (réviseur d'entreprises agréé)の責任 我 々の目的は、不正また
06/30	15:39		ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
るかを問わず、重要 な虚偽表示がない財務書類を作成するために必要であると取締役会が決定する内部統制に関して責 任を負う。 財務書類の作成において、取締役会は、当行が継続企業として存続する能力を評価し、それが適 用される場合には、当行の取締役会が当行の清算もしくは運用の中止を意図している、または現実 的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の 会計基準を使用する責任を負う。 144/151 財務書類の監査に関する公認企業監査人 (réviseur d'entreprises agréé)の責任 我 々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わ
06/30	15:34		ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
に起因するかを問わず、重要 な虚偽表示がない財務書類を作成するために必要であると取締役会が決定する内部統制に関して責 任を負う。 財務書類の作成において、取締役会は、当行が継続企業として存続する能力を評価し、それが適 用される場合には、当行の取締役会が当行の清算もしくは運用の中止を意図している、または現実 的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の 会計基準を使用する責任を負う。 133/140 財務書類の監査に関する公認企業監査人 (réviseur d'entreprises agréé)の責任 我 々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因する
06/30	15:32		ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
成および公正な表示、ならびに不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要 な虚偽表示がない財務書類を作成するために必要であると取締役会が決定する内部統制に関して責 任を負う。 財務書類の作成において、取締役会は、当行が継続企業として存続する能力を評価し、それが適 用される場合には、当行の取締役会が当行の清算もしくは運用の中止を意図している、または現実 的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の 会計基準を使用する責任を負う。 124/131 財務書類の監査に関する公認企業監査人 (réviseur d'entreprises agréé)の責任
06/30	14:31		ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
るために必要であると取締役会が決定する内部統制に関して責 任を負う。 財務書類の作成において、取締役会は、当行が継続企業として存続する能力を評価し、それが適 用される場合には、当行の取締役会が当行の清算もしくは運用の中止を意図している、または現実 的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の 会計基準を使用する責任を負う。 88/95 財務書類の監査に関する公認企業監査人 (réviseur d'entreprises agréé)の責任 我 々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚 偽表示がないかどうかに
06/30	11:32		スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
妥当 性を評価する。 ・経営者が継続企業の前提により会計処理を実施したことの適切性について、又は入手した監査証拠に基 づいて、当信託の継続企業としての存続能力に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して、 重要な不確実性が認められるかどうかについて結論を下す。重要な不確実性が存在するとの結論に至っ た場合、当監査人の監査報告書において、財務諸表の関連する開示を参照するよう促すか、又は当該開 示が適切でない場合は、我 々の意見を修正する必要がある。我 々の結論は、当監査人の監査報告書の日 付までに入手した監査証拠に基づいている。しかし、将来の事象又は状況により、当信託が継続企業と して存続
06/30	10:00		シュローダー・インベストメント・マネージメント（ヨーロッパ）エス・エイ
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
る。 会計方針 重要な会計方針の要約 本財務書類は、継続企業の前提に基づき、集団投資スキームに関するルクセンブルグで一般に公正妥当と 認められた会計原則に従って作成および表示されている。 純資産価額 1 口当たり純資産価格の決定 各クラスの受益証券の1 口当たりの純資産価格 (「 純資産価格 」)は、各取引日に、当該クラスの資産から 当該クラスに属する負債 ( 管理会社により必要または妥当とみなされた一切の引当金を含む。)を控除した 額を当該クラスの発行済み受益証券の総数で割ることにより、管理会社により、管理会社の裁量で決定され る。 資産総額の評価に適用される規則に係るさらなる詳細は、現行の
06/30	09:46		日興アセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠 を入手したと判断している。 中間財務諸表に対する経営者の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し 有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報 を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中
06/30	09:15		野村アセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した と判断している。 中間財務諸表に対する経営者の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して 中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽 表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整 備及び運用することが含まれる。 中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成するこ とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成 基準に基