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発表日	時刻	コード	企業名
10/31	10:59		ブラックロック・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エー
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
)に適用したものと同一であり、これらはすべて当期間を通じて首尾一貫して適用し ている。 作成の基礎 法定外の当中間財務諸表 ( 無監査 )は、欧州連合が採択した国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」とい う。) 及びIFRS 解釈指針委員会の解釈指針の認識及び測定の原則に準拠して作成している。 継続企業の前提 継続企業の前提を評価する上で、取締役は様 々な要因 ( 当社の財政状態及び特に重要な正味現金ポジ ションを含む。)を考慮している。報告日現在、当社は、翌 12ヶ月間に見込まれる資金需要を賄うこと ができる十分な既存資金を有している。これに加えて、事業から資金を生成する能力の実績から、取
10/31	10:55		ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
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正に表示されるよう作成すること、および、取締役が必要 と判断する内部統制によって、不正行為または誤謬によるものかにかかわらず、重大な虚偽記載のない財務 諸表の作成を可能にすることに責任を有している。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな い。 88/92 独立監査人の報告書 ( 続き) UBSマネジメント(ケイマン)リミテッド ( 旧称クレディ
10/31	10:51		ブラックロック・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エー
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基準 ( 以下 「IFRS」とい う。) 及びIFRS 解釈指針委員会の解釈指針の認識及び測定の原則に準拠して作成している。 継続企業の前提 継続企業の前提を評価する上で、取締役は様 々な要因 ( 当社の財政状態及び特に重要な正味現金ポジ ションを含む。)を考慮している。報告日現在、当社は、翌 12ヶ月間に見込まれる資金需要を賄うこと ができる十分な既存資金を有している。これに加えて、事業から資金を生成する能力の実績から、取締 役は、当社が事業リスクを首尾よく管理できる状態にあると確信している。 適切な調査の結果、取締役は、当社が予見可能な将来、少なくとも本報告書日から12ヶ月間は事業を 継続
10/31	10:44		ブラックロック・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エー
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て適用し ている。 作成の基礎 法定外の当中間財務諸表 ( 無監査 )は、欧州連合が採択した国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」とい う。) 及びIFRS 解釈指針委員会の解釈指針の認識及び測定の原則に準拠して作成している。 継続企業の前提 継続企業の前提を評価する上で、取締役は様 々な要因 ( 当社の財政状態及び特に重要な正味現金ポジ ションを含む。)を考慮している。報告日現在、当社は、翌 12ヶ月間に見込まれる資金需要を賄うこと ができる十分な既存資金を有している。これに加えて、事業から資金を生成する能力の実績から、取締 役は、当社が事業リスクを首尾よく管理できる状態にあると確信してい
10/31	10:38		ブラックロック・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エー
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適用し ている。 作成の基礎 法定外の当中間財務諸表 ( 無監査 )は、欧州連合が採択した国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」とい う。) 及びIFRS 解釈指針委員会の解釈指針の認識及び測定の原則に準拠して作成している。 継続企業の前提 継続企業の前提を評価する上で、取締役は様 々な要因 ( 当社の財政状態及び特に重要な正味現金ポジ ションを含む。)を考慮している。報告日現在、当社は、翌 12ヶ月間に見込まれる資金需要を賄うこと ができる十分な既存資金を有している。これに加えて、事業から資金を生成する能力の実績から、取締 役は、当社が事業リスクを首尾よく管理できる状態にあると確信している
10/31	10:22		ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
力を評価し、継続企業に関する 事項を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締 役が会社の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの 限りではない。 95/99 独立監査人の報告書 ( 続き) UBSマネジメント(ケイマン)リミテッド ( 旧称クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド) (ケイマン諸島に設立された有限会社 ) 取締役会向け EDINET 提出書類 UBSマネジメント(ケイマン)リミテッド(E15389) 訂正有価証券届出書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務諸表の監査に対する監査人の
10/31	10:05		ＵＢＳアセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ
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/34 EDINET 提出書類 UBSアセット・マネジメント(ヨーロッパ)エス・エイ(E14900) 訂正有価証券届出書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務書類に対する注記 2024 年 7 月 31 日現在 注 1. 重要な会計方針の概要 当財務書類は、投資信託としてルクセンブルグで一般に公認されている会計原則に従って作成されてい る。 当財務書類は、継続企業の前提に基づき、投資信託に関するルクセンブルグの法令および規制上の要件に 従って作成されている。重要な会計方針の概要は、以下のとおりである。 a) 純資産価格の計算 各サブ・ファンドの異なるクラス受益証券 1 口当たりの純資産価格、発行
10/31	09:59		大和アセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
諸表 を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表 を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ る。 26/27 EDINET 提出書類 大和アセットマネジメント株式会社 (E06748) 訂正有価証券届出書 ( 内国投資信託受益証券 ) 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継 続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及
10/31	09:57		ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
承継 」により)、UBS AG(および該当する場合はそ の支店 )に自動的に移転する。その結果、UBS AGはクレディ・スイスAGからすべての権利および 責任を自動的に承継することになる。親銀行の合併は2024 年 5 月 31 日をもって完了した。 本シリーズ・トラストは、UBS AGをカウンターパーティとする金融資産に投資している。管理会社 および受託会社は、かかるエクスポージャーが本シリーズ・トラストに対して重大な影響を及ぼすと考 えておらず、さらに、かかるエクスポージャーにより本シリーズ・トラストは引き続き継続企業の前提 に重要な疑義が生じると予想していない。 2024 年 2 月 1
10/31	09:55		ＵＢＳアセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
則に従って作成されてい る。 当財務書類は、継続企業の前提に基づき、投資信託に関するルクセンブルグの法令および規制上の要件に 従って作成されている。重要な会計方針の概要は、以下のとおりである。 a) 純資産価格の計算 各サブ・ファンドの異なるクラス受益証券 1 口当たりの純資産価格、発行価格、買戻価格および転換価 格は、サブ・ファンドまたは受益証券クラスの勘定通貨で表示され、毎ファンド営業日に、クラス受益証 券がそれぞれに帰属する各サブ・ファンドの純資産総額を当該サブ・ファンドの各クラス受益証券の受益 証券口数で除することにより決定される。 本書において「 営業日 」とは、ルクセンブルグにおけ
10/31	09:51		グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
、貴社が継続企業として存続する能力を評価し、それが適用される場合に は、取締役会が貴社の清算または事業の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除 き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 財務書類の監査に関する法定監査人 (”réviseur d'entreprises agréé”)の責任 我 々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類全体に重要な虚偽表示がないかどうかに つき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む報告書を発行することである。合理的な保証は高度な水準の保 証ではあるが、2016
10/31	09:46		ＵＢＳアセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
て作成されてい る。 当財務書類は、継続企業の前提に基づき、投資信託に関するルクセンブルグの法令および規制上の要件に 従って作成されている。重要な会計方針の概要は、以下のとおりである。 a) 純資産価格の計算 各サブ・ファンドの異なるクラス受益証券 1 口当たりの純資産価格、発行価格、買戻価格および転換価 格は、サブ・ファンドまたは受益証券クラスの勘定通貨で表示され、毎ファンド営業日に、クラス受益証 券がそれぞれに帰属する各サブ・ファンドの純資産総額を当該サブ・ファンドの各クラス受益証券の受益 証券口数で除することにより決定される。 本書において「 営業日 」とは、ルクセンブルグにおける個 々
10/31	09:32		フランクリン・アドバイザーズ・インク
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に表示する責任を負う。かかる責任には、不正によるか誤謬によるかを問わず、重要な虚偽記載のない連 結財務書類の作成および適正表示に関する内部統制の設計、実施および維持を行うことが含まれる。 連結財務書類の作成において、経営陣は、報告期間終了から少なくとも12か月 (ただしそれに限定される ものではない。)についてファンドが継続企業として存続する能力に関して評価し、それが適用される場合 は、経営陣がファンドの清算または運用の中止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない 場合を除き、継続企業の前提に関する事項を適宜開示し、継続企業の前提による会計基準を使用する責任を 負う。 255
10/31	09:10		野村アセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
部統制を整 備及び運用することが含まれる。 中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成するこ とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成 基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ る。 中間財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の 表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中 間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見
10/31	09:07		野村アセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合に は、その事実を報告することが求められている。 その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。 財務諸表に対する経営者の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表 を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表 を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ る。 73/80 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我が国におい
10/31	09:07		楽天投信投資顧問
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示 することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必 要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評 価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある 場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執
10/31	09:06		楽天投信投資顧問
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評 価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある 場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
10/31	09:06		楽天投信投資顧問
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示 することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必 要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評 価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある 場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監
10/31	09:05		野村アセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
アセットマ ネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を 果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した と判断している。 中間財務諸表に対する経営者の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して 中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽 表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整 備及び運用することが含まれる。 中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に
10/31	09:04		アムンディ・ジャパン
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
書以外の情 報である。 当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施してい ない。 財務諸表に対する経営者及び監査役の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示 することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が 必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評 価し、我が国において一般に公正妥当と