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「 継続企業の前提 」の検索結果
検索結果 76 件 ( 1 ～ 20) 応答時間：1.042 秒
ページ数： 4 ページ
| 発表日 | 時刻 | コード | 企業名 |
|---|---|---|---|
| 01/30 | 09:13 | グローバル・オポチュニティーズ・アクセス | |
| 有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書 | |||
| たは誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要な虚偽表 示がない財務書類を作成するために必要であると本投資法人の取締役会が決定する内部統制に関して責任を 負う。 546/553 EDINET 提出書類 グローバル・オポチュニティーズ・アクセス(E32021) 有価証券届出書 ( 外国投資証券 ) 財務書類の作成において、本投資法人の取締役会は、本投資法人および各サブ・ファンドが継続企業として 存続する能力を評価し、それが適用される場合には、本投資法人の取締役会が本投資法人の清算、サブ・ ファンドのいずれかの終了または運用の中止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場 合を除き、継続企業の前提に | |||
| 01/30 | 09:12 | グローバル・オポチュニティーズ・アクセス | |
| 有価証券報告書（外国投資証券）－第18期(2024/08/01－2025/07/31) 有価証券報告書 | |||
| される場合には、本投資法人の取締役会が本投資法人の清算、サブ・ ファンドのいずれかの終了または運用の中止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場 合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 財務書類の監査に関する「 承認された法定監査人 」の責任 我 々の監査の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚偽表 示がないかどうかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む報告書を発行することである。合 理的な保証は高度な水準の保証ではあるが、2016 年 7 月 23 日法およびCSSFによ | |||
| 01/31 | 09:08 | グローバル・オポチュニティーズ・アクセス | |
| 有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書 | |||
| 現実的にそれ以外の選択肢がない場 合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 財務書類の監査に関する「 承認された法定監査人 」の責任 我 々の監査の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚偽表 示がないかどうかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む報告書を発行することである。合 理的な保証は高度な水準の保証ではあるが、2016 年 7 月 23 日法およびCSSFによってルクセンブルグにおいて 採用されたISAsに準拠して行われる監査が、重要な虚偽表示を常に発見することを保証するものではない | |||
| 01/31 | 09:07 | グローバル・オポチュニティーズ・アクセス | |
| 有価証券報告書（外国投資証券）－第17期(2023/08/01－2024/07/31) 有価証券報告書 | |||
| /493 EDINET 提出書類 グローバル・オポチュニティーズ・アクセス(E32021) 有価証券報告書 ( 外国投資証券 ) 財務書類の作成において、本投資法人の取締役会は、本投資法人および各サブ・ファンドが継続企業として 存続する能力を評価し、それが適用される場合には、本投資法人の取締役会が本投資法人の清算、サブ・ ファンドのいずれかの終了または運用の中止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場 合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 財務書類の監査に関する「 承認された法定監査人 」の責任 我 々の監査の目的は、不正または誤 | |||
| 01/31 | 09:02 | グローバル・オポチュニティーズ・アクセス | |
| 有価証券報告書（外国投資証券）－第16期(2022/08/01－2023/07/31) 有価証券報告書 | |||
| 7 月 31 日現在 注 1- 重要な会計方針の要約 財務書類は、サブ・ファンドであるグローバル・オポチュニティーズ・アクセス-ボンド・プラス ( 米ドル)およびグローバル・オポチュニティーズ・アクセス-グローバル・エクイティ・プラス( 米 ドル)を除き、継続企業の前提に基づく会計基準のもと、投資信託に関するルクセンブルグの法律およ び規制要件に準拠して作成されている。注記 11の記載にあるように、当該サブ・ファンドは、2022 年 11 月 8 日付で償還している。 そのため、当該サブ・ファンドの財務書類は非継続企業を前提とした基準で作成されており、以下の 会計方針が本注記に記載されているも | |||
| 01/31 | 09:02 | グローバル・オポチュニティーズ・アクセス | |
| 有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書 | |||
| /550EDINET 提出書類 グローバル・オポチュニティーズ・アクセス(E32021) 有価証券届出書 ( 外国投資証券 ) グローバル・オポチュニティーズ・アクセス 財務書類に対する注記 2022 年 7 月 31 日現在 注 1- 重要な会計方針の要約 財務書類は、サブ・ファンドであるグローバル・オポチュニティーズ・アクセス-ボンド・プラス ( 米ドル)およびグローバル・オポチュニティーズ・アクセス-グローバル・エクイティ・プラス( 米 ドル)を除き、継続企業の前提に基づく会計基準のもと、投資信託に関するルクセンブルグの法律およ び規制要件に準拠して作成されている。注記 11の記載にある | |||
| 01/31 | 10:04 | グローバル・オポチュニティーズ・アクセス | |
| 有価証券報告書（外国投資証券）－第15期(2021/08/01－2022/07/31) 有価証券報告書 | |||
| に対する注記 2022 年 7 月 31 日現在 注 1- 重要な会計方針の要約 財務書類は、サブ・ファンドであるグローバル・オポチュニティーズ・アクセス-ボンド・プラス ( 米ドル)およびグローバル・オポチュニティーズ・アクセス-グローバル・エクイティ・プラス( 米 ドル)を除き、継続企業の前提に基づく会計基準のもと、投資信託に関するルクセンブルグの法律およ び規制要件に準拠して作成されている。注記 11の記載にあるように、当該サブ・ファンドは、2022 年 11 月 8 日付で償還している。 そのため、当該サブ・ファンドの財務書類は非継続企業を前提とした基準で作成されており、以下の 会計方 | |||
| 01/31 | 10:04 | グローバル・オポチュニティーズ・アクセス | |
| 有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書 | |||
| ) (22,473,221) 運用の結果による純資産の純増 ( 減 ) (245,434,913.43) (34,083,546) 121/515EDINET 提出書類 グローバル・オポチュニティーズ・アクセス(E32021) 有価証券届出書 ( 外国投資証券 ) グローバル・オポチュニティーズ・アクセス 財務書類に対する注記 2022 年 7 月 31 日現在 重要な会計方針の要約 財務書類は、サブ・ファンドであるグローバル・オポチュニティーズ・アクセス-ボンド・プラス ( 米ドル)およびグローバル・オポチュニティーズ・アクセス-グローバル・エクイティ・プラス( 米 ドル)を除き、継続企業の前提に基づく会 | |||
| 01/31 | 09:14 | グローバル・オポチュニティーズ・アクセス | |
| 有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書 | |||
| )、グローバル・オポチュニティーズ・アクセス-フィクスト・インカム(ユーロ)、グローバル・ オポチュニティーズ・アクセス-グロース(ユーロ)およびグローバル・オポチュニティーズ・アクセ ス-インカム(ユーロ)を除き、ルクセンブルグにおける投資信託に関する一般に公正妥当と認められ る会計原則に従って作成されている。 これらのサブ・ファンドは当期中に清算されているが、2021 年 7 月 31 日現在、保管受託銀行で保有さ れている口座に一部残っている現金もある。従って、それらのサブ・ファンドの財務書類は非継続企業 の前提基準で作成されている。財務書類が非継続企業の前提基準で作成されているサブ・ファンドにつ | |||
| 01/31 | 09:13 | グローバル・オポチュニティーズ・アクセス | |
| 有価証券報告書（外国投資証券）－第14期(令和2年8月1日－令和3年7月31日) 有価証券報告書 | |||
| 託銀行で保有さ れている口座に一部残っている現金もある。従って、それらのサブ・ファンドの財務書類は非継続企業 の前提基準で作成されている。財務書類が非継続企業の前提基準で作成されているサブ・ファンドにつ いては、以下の会計方針が現在の注記に記載されているものと異なる。 - 見積清算費用 (もしあれば)が発生している。 - 残存する設立費用は全額費用計上されている。 - サブ・ファンドの投資の評価は、正味実現可能価額に基づいている。 重要な会計方針は、以下のように要約される。 a) 純資産額の計算 投資証券クラスの投資証券 1 口当たりの純資産価格は、当該投資証券クラスの参照通貨で表示され、 営 | |||
| 08/31 | 09:54 | ＪＰＭＡＭジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッド/ＧＩＭ（ケイマン諸島）トラスト－ＧＩＭ世界金融債券ファンド 円投資型１４１０ | |
| 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第8期(令和2年12月1日－令和3年11月30日) 半期報告書 | |||
| 謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために 経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する 必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示 がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場 | |||
| 08/27 | 10:10 | ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン/ＢＮＹメロン・グローバル好利回りＣＢファンド２０１６－１１（円ヘッジ）（限定追加型） | |
| 半期報告書（内国投資信託受益証券）－第5期(令和2年11月28日－令和3年11月26日) 半期報告書 | |||
| を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な 虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場 | |||
| 08/27 | 09:00 | アセットマネジメントＯｎｅ/Ｏｎｅ円建て債券ファンド２０２０－１１ | |
| 半期報告書（内国投資信託受益証券）－第1期(令和2年11月30日－令和4年1月27日) 半期報告書 | |||
| いる。 財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成 し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正 に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員 | |||
| 08/25 | 09:06 | アセットマネジメントＯｎｅ/新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド１１月号 | |
| 半期報告書（内国投資信託受益証券）－第7期(令和2年11月26日－令和3年11月25日) 半期報告書 | |||
| る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他 の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した と判断している。 財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成 し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正 に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成するこ | |||
| 08/23 | 09:31 | 三井住友ＤＳアセットマネジメント/日興・米国バンクローン・ファンド（為替ヘッジあり）１４－０５ | |
| 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第14期(令和2年11月27日－令和3年5月26日) 有価証券報告書 | |||
| ており、また、 監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か つ適切な監査証拠を入手したと判断している。 財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表 を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表 を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ る。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我 | |||
| 08/23 | 09:05 | 三井住友ＤＳアセットマネジメント/日興・米国バンクローン・ファンド（為替ヘッジあり）１４－１１ | |
| 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第13期(令和2年11月27日－令和3年5月26日) 有価証券報告書 | |||
| 及び運用することが含まれ る。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継 続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監 視することにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による 重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において | |||
| 08/20 | 09:04 | 野村アセットマネジメント/野村エマージング・ソブリン 円投資型１２１１ | |
| 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第17期(令和2年11月25日－令和3年5月24日) 有価証券報告書 | |||
| ることが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成すること 74/78EDINET 提出書類 野村アセットマネジメント株式会社 (E12460) 有価証券報告書 ( 内国投資信託受益証券 ) が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準 に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ る。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監 視することにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて | |||
| 08/20 | 09:00 | 野村アセットマネジメント/野村エマージング・ソブリン 円投資型１１１１ | |
| 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第19期(令和2年11月25日－令和3年5月24日) 有価証券報告書 | |||
| いる。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独 立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意 見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。 財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財 務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示の ない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用 することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に | |||
| 08/19 | 09:04 | アセットマネジメントＯｎｅ/公社債投信１１月号 | |
| 半期報告書（内国投資信託受益証券）－第51期(令和2年11月20日－令和3年11月19日) 半期報告書 | |||
| 基準に準拠して財務諸表を作成 し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正 に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに ある。 財務諸表監査における監査人 | |||
| 08/19 | 09:01 | アセットマネジメントＯｎｅ/公社債投信（１１月号） | |
| 半期報告書（内国投資信託受益証券）－第60期(令和2年11月20日－令和3年11月19日) 半期報告書 | |||
| は、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正 に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに ある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体とし | |||