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「 継続企業の前提 」の検索結果

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発表日 時刻 コード 企業名
12/26 10:26 ＵＢＳ（Ｉｒｌ）ファンド・ソリューションズ・ピーエルシー
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
果が生じる場合がある。翌報告 年度における資産および負債の帳簿価額に重要性のある修正が生じる重要なリスクのある見積りや仮定は以 下に記載されている。 継続企業の前提 本投資法人の経営者は、本投資法人が継続企業として存続する能力について評価を行い、本財務書類の承認 後少なくとも12ヶ月間の予見可能な将来において本投資法人が継続的に事業を行うための資源があると確信 している。 さらに、経営者は、本投資法人が継続企業として存続する能力に重要な疑義を生じさせるような重要な不確 実性は認識していない。 金融デリバティブ商品の公正価値 財政状態計算書に計上された金融資産および金融負債の公正価値が活発な市場
12/26 10:23 ＵＢＳ（Ｉｒｌ）ファンド・ソリューションズ・ピーエルシー
有価証券報告書（外国投資証券）－第10期(2024/07/01－2025/06/30) 有価証券報告書
: 開示 2027 年 1 月 1 日 (b) 重要な会計上の見積りおよび判断 本投資法人の財務書類の作成において、経営者は財務書類で認識される金額に影響を及ぼす判断、見積りお よび仮定を行うことが要求される。しかしながら、これらの仮定および見積りに関する不確実性により、将 来的に影響を受ける資産または負債の帳簿価額に重要な調整が必要となる結果が生じる場合がある。翌報告 年度における資産および負債の帳簿価額に重要性のある修正が生じる重要なリスクのある見積りや仮定は以 下に記載されている。 継続企業の前提 本投資法人の経営者は、本投資法人が継続企業として存続する能力について評価を行い、本財務書類の
12/27 10:01 ＵＢＳ（Ｉｒｌ）ファンド・ソリューションズ・ピーエルシー
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
資証券 ) 上記の他に、サブ・ファンドに重要な影響を及ぼすことが見込まれる、未発効の新基準、現行基準に対する 修正または解釈指針はない。 (b) 重要な会計上の見積りおよび判断 本投資法人の財務書類の作成において、経営者は財務書類で認識される金額に影響を及ぼす判断、見積りお よび仮定を行うことが要求される。しかしながら、これらの仮定および見積りに関する不確実性により、将 来的に影響を受ける資産または負債の帳簿価額に重要な調整が必要となる結果が生じる場合がある。翌報告 年度における資産および負債の帳簿価額に重要性のある修正が生じる重要なリスクのある見積りや仮定は以 下に記載されている。 継続企業の前提 本
12/27 09:59 ＵＢＳ（Ｉｒｌ）ファンド・ソリューションズ・ピーエルシー
有価証券報告書（外国投資証券）－第9期(2023/07/01－2024/06/30) 有価証券報告書
) 上記の他に、サブ・ファンドに重要な影響を及ぼすことが見込まれる、未発効の新基準、現行基準に対する 修正または解釈指針はない。 (b) 重要な会計上の見積りおよび判断 本投資法人の財務書類の作成において、経営者は財務書類で認識される金額に影響を及ぼす判断、見積りお よび仮定を行うことが要求される。しかしながら、これらの仮定および見積りに関する不確実性により、将 来的に影響を受ける資産または負債の帳簿価額に重要な調整が必要となる結果が生じる場合がある。翌報告 年度における資産および負債の帳簿価額に重要性のある修正が生じる重要なリスクのある見積りや仮定は以 下に記載されている。 継続企業の前提 本
12/28 10:33 ＵＢＳ（Ｉｒｌ）ファンド・ソリューションズ・ピーエルシー
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
財務書類で認識される金額に影響を及ぼす判断、見積 りおよび仮定を行うことが要求される。しかしながら、これらの仮定および見積りに関する不確実性に より、将来的に影響を受ける資産または負債の帳簿価額に重要な調整が必要となる結果が生じる場合が ある。翌報告年度における資産および負債の帳簿価額に重要性のある修正が生じる重要なリスクのある 見積りや仮定は以下に記載されている。 継続企業の前提 本投資法人の経営陣は、本投資法人が継続企業として存続する能力について評価を行い、本財務書類の 承認後少なくとも12ヶ月間の予見可能な将来において本投資法人が継続的に事業を行うための資源があ ると確信している。 さら
12/28 10:32 ＵＢＳ（Ｉｒｌ）ファンド・ソリューションズ・ピーエルシー
有価証券報告書（外国投資証券）－第8期(2022/07/01－2023/06/30) 有価証券報告書
定は以下に記載されている。 継続企業の前提 本投資法人の経営陣は、本投資法人が継続企業として存続する能力について評価を行い、本財務書類の 承認後少なくとも12ヶ月間の予見可能な将来において本投資法人が継続的に事業を行うための資源があ ると確信している。 さらに、経営陣は、本投資法人が継続企業として存続する能力に重要な疑義を生じさせるような重要な 不確実性は認識していない。 デリバティブ金融商品の公正価値 取引所で取引されていないデリバティブ契約の公正価値は、当該契約の取引相手方による評価時点にお けるモデルに基づく相場とし、日次で評価されるものとする。当該評価は、取引相手方から独立する当 事者
12/28 09:57 ＵＢＳ（Ｉｒｌ）ファンド・ソリューションズ・ピーエルシー
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
域、または仮定および見積りが財務書類に対して重要である領域について は、注記 2に開示されている。 継続企業の前提 本財務書類は、継続企業の前提に基づき作成されている。 本投資法人の経営陣は、本投資法人が継続企業として存続する能力について評価を行い、本財務書類の 承認後少なくとも12ヶ月間の予見可能な将来において本投資法人が継続的に事業を行うための資源があ ると確信している。この評価の実施にあたり、取締役および本投資法人は、評価期間にわたりCOVID-19 およびロシア/ウクライナ紛争が本投資法人の事業に及ぼす潜在的影響についても検討した。 本財務書類に適用された、発効済の新基準および新解釈指
12/28 09:56 ＵＢＳ（Ｉｒｌ）ファンド・ソリューションズ・ピーエルシー
有価証券報告書（外国投資証券）－第7期(令和3年7月1日－令和4年6月30日) 有価証券報告書
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の事業活動による増加 /( 減少 )への影響 はない。 本財務書類は取得原価ベースで作成され、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産、金融負債およ びデリバティブ金融商品の再評価により修正されている。 IFRSに準拠した財務書類の作成においては、特定の重要な会計上の見積りの使用が要求される。また、 取締役会は、本投資法人の会計方針を適用する際には判断を行うことが要求される。高度な判断を含む 領域もしくはより複雑な領域、または仮定および見積りが財務書類に対して重要である領域について は、注記 2に開示されている。 継続企業の前提 本財務書類は、継続企業の前提に
12/28 09:52 ＵＢＳ（Ｉｒｌ）ファンド・ソリューションズ・ピーエルシー
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
おらず、引き続き純損益を通じて公正価値で測定する金融資 産に係る純利得 /( 損失 )に認識されている。 本財務書類は取得原価ベースで作成され、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産、金融負債およ びデリバティブ金融商品の再評価により修正されている。 IFRSに準拠した財務書類の作成においては、特定の重要な会計上の見積りの使用が要求される。また、 取締役会は、本投資法人の会計方針を適用する際には判断を行うことが要求される。高度な判断を含む 領域もしくはより複雑な領域、または仮定および見積りが財務書類に対して重要である領域について は、注記 2に開示されている。 継続企業の前提 本財務書類は
12/28 09:51 ＵＢＳ（Ｉｒｌ）ファンド・ソリューションズ・ピーエルシー
有価証券報告書（外国投資証券）－第6期(令和2年7月1日－令和3年6月30日) 有価証券報告書
て重要である領域について は、注記 2に開示されている。 継続企業の前提 本財務書類は、2020 年 10 月 27 日に終了し、継続企業の前提に基づかずに作成されたHFRX グローバル・ ヘッジ・ファンド・インデックス・エス・エフ UCITS ETFを除き、継続企業の前提に基づき作成されて いる。 本投資法人の経営陣は、本投資法人が継続企業として存続する能力について評価を行い、本財務書類の 承認後少なくとも12ヶ月間の予見可能な将来において本投資法人が継続的に事業を行うための資源があ ると確信している。さらに、経営陣は本投資法人の継続企業としての存続能力に対して重大な疑義を生 じさせるような
08/31 09:54 ＪＰＭＡＭジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッド/ＧＩＭ（ケイマン諸島）トラスト－ＧＩＭ世界金融債券ファンド　円投資型１４１０
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第8期(令和2年12月1日－令和3年11月30日) 半期報告書
謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために 経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する 必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示 がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場
08/27 10:10 ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン/ＢＮＹメロン・グローバル好利回りＣＢファンド２０１６－１１（円ヘッジ）（限定追加型）
半期報告書（内国投資信託受益証券）－第5期(令和2年11月28日－令和3年11月26日) 半期報告書
を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な 虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場
08/27 09:00 アセットマネジメントＯｎｅ/Ｏｎｅ円建て債券ファンド２０２０－１１
半期報告書（内国投資信託受益証券）－第1期(令和2年11月30日－令和4年1月27日) 半期報告書
いる。 財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成 し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正 に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員
08/25 09:06 アセットマネジメントＯｎｅ/新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド１１月号
半期報告書（内国投資信託受益証券）－第7期(令和2年11月26日－令和3年11月25日) 半期報告書
る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他 の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した と判断している。 財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成 し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正 に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成するこ
08/23 09:31 三井住友ＤＳアセットマネジメント/日興・米国バンクローン・ファンド（為替ヘッジあり）１４－０５
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第14期(令和2年11月27日－令和3年5月26日) 有価証券報告書
ており、また、 監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か つ適切な監査証拠を入手したと判断している。 財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表 を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表 を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ る。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我
08/23 09:05 三井住友ＤＳアセットマネジメント/日興・米国バンクローン・ファンド（為替ヘッジあり）１４－１１
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第13期(令和2年11月27日－令和3年5月26日) 有価証券報告書
及び運用することが含まれ る。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継 続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監 視することにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による 重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において
08/20 09:04 野村アセットマネジメント/野村エマージング・ソブリン　円投資型１２１１
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第17期(令和2年11月25日－令和3年5月24日) 有価証券報告書
ることが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成すること 74/78EDINET 提出書類 野村アセットマネジメント株式会社 (E12460) 有価証券報告書 ( 内国投資信託受益証券 ) が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準 に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ る。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監 視することにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて
08/20 09:00 野村アセットマネジメント/野村エマージング・ソブリン　円投資型１１１１
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第19期(令和2年11月25日－令和3年5月24日) 有価証券報告書
いる。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独 立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意 見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。 財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財 務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示の ない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用 することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に
08/19 09:04 アセットマネジメントＯｎｅ/公社債投信１１月号
半期報告書（内国投資信託受益証券）－第51期(令和2年11月20日－令和3年11月19日) 半期報告書
基準に準拠して財務諸表を作成 し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正 に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに ある。 財務諸表監査における監査人
08/19 09:01 アセットマネジメントＯｎｅ/公社債投信（１１月号）
半期報告書（内国投資信託受益証券）－第60期(令和2年11月20日－令和3年11月19日) 半期報告書
は、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正 に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに ある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体とし