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「 不適切な会計処理 」の検索結果

検索結果 41 件 ( 21 ～ 40) 応答時間：0.442 秒

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発表日 時刻 コード 企業名
06/16 16:00 7036 イーエムネットジャパン
東京証券取引所への「改善報告書」の提出に関するお知らせ その他のIR
委員会の委員を選任いたしました。 当委員会は弁護士 2 名、公認会計士 1 名、他調査補助者を含むメンバーより構成され、 当社からの委嘱を受け、以下の事項を目的として本調査を実施しました。 1) 本件不正行為及び開示書類等に係る不適切な会計処理の可能性に関する事実関係の 調査 2) 類似事象の有無の調査 3) 当社財務諸表への影響額の算定 4) 問題があると判断された事象に対する原因の分析及び再発防止策の検討・提言 5) その他、当委員会が必要と認めた事項 (3) 本件不正会計の概要 本調査の結果判明した元 CFO による本件不正行為は、元 CFO が私的流用を企図して当 社資金を領得し、それ
06/16 12:00 7036 イーエムネットジャパン
改善報告書 その他
る不適切な会計処理の可能性に関する事実関係の 調査 2) 類似事象の有無の調査 3) 当社財務諸表への影響額の算定 4) 問題があると判断された事象に対する原因の分析及び再発防止策の検討・提言 5) その他、当委員会が必要と認めた事項 (3) 本件不正会計の概要 本調査の結果判明した元 CFO による本件不正行為は、元 CFO が私的流用を企図して当 社資金を領得し、それを隠ぺいする目的で会計帳簿等の改ざんを行った結果、当社の開示書 類にも影響が及んだものです。 4 この背景には、元 CFO が個人の FX 取引で多額の損失を重ね、資金繰りが極限まで逼迫 したという動機が存在します。元 CFO
06/12 16:49 8131 ミツウロコグループホールディングス
有価証券報告書－第117期(2025/04/01－2026/03/31) 有価証券報告書
、ハラスメント等が発生した場合については、2026 年 1 月 1 日 付で新たに設けた「エシックス&コンプライアンス審議会 」により処分の要否が審議され、各社において就業 規則に基づき適切な処分がなされる体制を構築しました。 ⅶ. 当社グループでは全ての管理職から不適切な会計処理、意図的な虚偽報告、その他の不正を行わないことを誓 約する誓約書を取得し、また全従業員からコンプライアンス違反を行わないことを誓約する誓約書を取得し、 コンプライアンスを意識させることで不祥事等の未然防止を図っております。 ⅷ. 組織的又は個人的な法令違反、不正等行為の未然防止および早期発見を目的として、当社人事担当部門及び内
06/12 15:30 4813 ＡＣＣＥＳＳ
2027年１月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕(連結) 決算発表
ります。 1. 特別注意銘柄指定の理由 株式会社東京証券取引所から以下の指摘を受けております。 株式会社 ACCESS( 以下 「 同社 」という。)は、2025 年 6 月 30 日に同社における不適切な会計処理に関する 特別調査委員会の調査報告書を受領した旨を開示し、同日付けで過年度の決算内容の訂正を開示しました。 これにより、同社の主力事業であるネットワーク事業を担う海外子会社 ( 以下 「 本件子会社 」という。)におい て、同社及び本件子会社の一部の経営陣の関与のもとで、ソフトウェアのライセンス販売に係る売上高の過大計上 及び先行計上が行われ、また、本来は費用計上すべきソフトウェアの
06/12 13:30 7971 東リ
有価証券報告書－第162期(2025/04/01－2026/03/31) 有価証券報告書
リック株式会社の元 従業員による売上と費用の過大計上の不正な会計処理の事 実が確認された。なお、会社は、本件行為が過年度の連結 財務諸表に与える影響は軽微であると判断し、過年度の連 結財務諸表の訂正を行っていない。 不正行為による会計処理が発生した場合、事実関係を正 確かつ網羅的に把握し、他の不正行為による不適切な会計 処理の有無を確認し、連結財務諸表への影響を検討する必 要がある。 これらの検討には不正に関する専門的な知識及び慎重な 検討が必要となることから、当監査法人は当該事項を監査 上の主要な検討事項の一つに該当するものと判断した。 監査上の対応 当監査法人は、本件行為の判明を受けて、主とし
06/05 17:00 6081 アライドアーキテクツ
元従業員に対する損害賠償請求訴訟の提起に関するお知らせ その他のIR
各位 2026 年 6 月 5 日 会社名アライドアーキテクツ株式会社 代表者名代表取締役会長田中裕志 (コード番号 :6081 東証グロース市場 ) 問合せ先執行役員財務経理部長水野智博 (TEL 03-6408-2791) 元従業員に対する損害賠償請求訴訟の提起に関するお知らせ 当社は、2025 年 3 月 28 日付 「 再発防止策の策定及び関係者の処分等に関するお知らせ」にてお知らせい たしました不適切な会計処理に関与した元従業員 ( 以下 「 本従業員 」といいます。)に対し、損害賠償請求 訴訟 ( 以下 「 本訴訟 」といいます。)を提起いたしましたので、下記のとおりお知らせいた
06/05 16:00 2162 ｎｍｓホールディングス
東京証券取引所への「改善報告書」の提出に関するお知らせ その他のIR
正化 3-a 子会社における取締役会への付議・ → ◎ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ 報告基準、子会社から当社取締役会 への報告基準の見直し 3-b 子会社役員体制の見直し ◎ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ 4 監査法人への適時適切な情報提供 4-a 会計論点検討会 ( 仮称 )における論 → ◎ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ 点、並びに会計処理上の判断が困難 又は不確実性を伴う事項の監査法 人への共有 5 内部通報制度の周知及び活用促進 5-a 外部通報窓口の設置及び通報窓口 の再周知 ◎ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ 3. 不適切な情報開示等が投資家及び証券市場に与えた影響についての認識 このたびの不適切な会計処理に
06/04 18:10 4088 エア・ウォーター
第26期定時株主総会および継続会の開催に関するお知らせ その他のIR
役 4 名選任の件 2. 第 26 期定時株主総会の継続会の開催について 当社は、第 26 期定時株主総会 ( 以下 「 本総会 」)の目的事項のうち、報告事項である「 第 26 期事業報告、連結 計算書類ならびに会計監査人および監査役会の連結計算書類監査結果報告の件 」および「 第 26 期計算書類報告の 件 」( 以下、併せて「 本報告事項 」)について、本総会において株主の皆様にご報告する予定でした。 しかしながら、2026 年 4 月 3 日付 「 特別調査委員会による調査報告書の公表に関するお知らせ」 等でお知らせ しておりますとおり、当社および当社グループ内の複数の子会社において不
06/02 16:00 9433 ＫＤＤＩ
東京証券取引所への「改善報告書」の提出に関するお知らせ その他のIR
調査委員会より受領した調査報告書において、以下 のとおり不適切な会計処理が明らかになったため、過年度決算短信等を訂正す る必要があると判断いたしました。 < 調査の結果判明した事実関係 > 特別調査委員会による調査の結果、遅くとも 2018 年 8 月から 2025 年 12 月ま での間、ジー・プランのソリューション営業ビジネス部長であった a 氏の主導に より、2020 年 4 月以降は同部ソリューションチーム兼アドプロダクションチー ムリーダーであった b 氏の協力も得ながら、本件架空循環取引が継続的に行われ ていたことが認められました。 本件架空循環取引の対象となった広告代理事業は
06/01 13:07 6173 アクアライン
有価証券報告書－第31期(2025/03/01－2026/02/28) 有価証券報告書
の自己資本利益率は、親会社株主に帰属する当期純損失を計上 しているため記載しておりません。 3. 第 27 期及び第 28 期の平均臨時雇用者数については、臨時雇用者数の総数が従業員の100 分の10 未満のため、 記載を省略しております。 4.「 収益認識に関する会計基準 」( 企業会計基準第 29 号 2020 年 3 月 31 日 ) 等を第 28 期の期首から適用してお り、第 28 期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま す。 5. 過年度において不適切な会計処理が行われていたことが判明したため、第 27 期、第 28 期及び第 29
05/29 15:54 6228 ジェイ・イー・ティ
有価証券報告書－第17期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
・リースであるかオペレーティング・リースであるかに関わらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償 却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。 (2) 適用予定日 2028 年 12 月期の期首から適用いたします。 (3) 当該会計基準等の適用による影響 「リースに関する会計基準 」 等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中でありま す。 ( 追加情報 ) ( 不適切な会計処理について) 当社は、2026 年 2 月 6 日付 「2025 年 12 月期決算発表の延期に関するお知らせ」 及び2026 年 2 月 9 日付 「 特別
05/29 15:51 6228 ジェイ・イー・ティ
訂正半期報告書－第17期(2025/01/01－2025/12/31) 訂正半期報告書
の半導体洗浄装置の売上計上時期を操作する不適切な会計処理が行われたことが判明いたしました。 これに伴い当社は、過去に提出済みの有価証券報告書等に記載されております連結財務諸表及び財務諸表、四半期 連結財務諸表並びに中間連結財務諸表を訂正することといたしました。なお、当中間連結財務諸表の訂正は、不正に よる不適切な会計処理はなかったものの、過年度において重要性の観点から訂正を行っていなかった事項及び調査の 過程で追加的に判明した事項に関連する誤謬の訂正を行っております。 これらの決算訂正により、当社が2025 年 8 月 8 日に提出いたしました第 17 期中 ( 自 2025 年 1 月 1
05/29 15:30 4088 エア・ウォーター
改善計画の策定方針に関するお知らせ その他のIR
る審査が行われることとなっております。当社は、特 別注意銘柄の指定解除に向け、企業風土、ガバナンスおよび内部管理体制等の改善を目的とした改善計画を策定す ることとし、その策定および「 改善計画・状況報告書 」の提出に向けた基本方針を以下のとおり決定しましたので、 お知らせいたします。 記 1. 改善計画の策定方針 当社は、2026 年 3 月 31 日付で公表した「 特別調査委員会による調査報告書受領および今後の対応に関するお 知らせ」のとおり、特別調査委員会による調査の結果として、当社グループにおいて、不適切な会計処理が行わ れていたことに加え、その一部に経営トップやマネジメント層の関与が認
05/29 13:31 6228 ジェイ・イー・ティ
訂正有価証券報告書－第16期(2024/01/01－2024/12/31) 訂正有価証券報告書
様に、リースがファイナン ス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価 償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。 (2) 適用予定日 2028 年 12 月期の期首から適用いたします。 (3) 当該会計基準等の適用による影響 「リースに関する会計基準 」 等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中でありま す。 63/110 EDINET 提出書類 株式会社ジェイ・イー・ティ(E36545) 訂正有価証券報告書 ( 追加情報 ) ( 不適切な会計処理について) 当社は
05/29 13:14 6228 ジェイ・イー・ティ
訂正有価証券報告書－第15期(2023/01/01－2023/12/31) 訂正有価証券報告書
重要な会計上の見積りの内容に関する情報 製品の保証期間中のアフターサービスに対する費用の支出に備えるため、過去の支出実績に基づき将来の支出 見込額を計上しております。 当社グループの製品は、多くの技術が統合された製品であり、予期せぬ不具合が発生した場合は、翌連結会計 年度の連結財務諸表において、追加のアフターサービス費用の計上が必要になる可能性があります。 60/114 EDINET 提出書類 株式会社ジェイ・イー・ティ(E36545) 訂正有価証券報告書 ( 追加情報 ) ( 不適切な会計処理について) 当社は、一部の過年度会計処理について、売上計上時期 (2023 年 12 月期及び
05/29 13:07 6228 ジェイ・イー・ティ
訂正有価証券届出書（新規公開時） 訂正有価証券届出書
) 訂正有価証券届出書 ( 新規公開時 ) ( 追加情報 ) ( 不適切な会計処理について) 当社は、一部の過年度会計処理について、売上計上時期 (2023 年 12 月期及び2024 年 12 月期 )に関する事実関係など 確認すべき事項が生じたことから、当社と利害関係のない外部専門家である弁護士及び公認会計士によって構成され た特別調査委員会を設置して調査を進め、2026 年 4 月 30 日付で特別調査委員会より調査報告書を受領いたしました。 特別調査委員会の調査の結果、2022 年 12 月期から2024 年 12 月期にかけて、複数の半導体洗浄装置の売上計上時期を 操作する会計不正が行
05/29 10:29 4317 レイ
有価証券報告書－第45期(2025/03/01－2026/02/28) 有価証券報告書
2,830,486 2,867,336 3,060,349 従業員数 (ほか、平均臨時 雇用者数 ) ( 人 ) 386 399 407 403 424 (53) (32) (1) (1) (1) ( 注 ) 1 潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 2 「 収益認識に関する会計基準 」( 企業会計基準第 29 号 2020 年 3 月 31 日 ) 等を第 42 期の期首から適用してお り、第 42 期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま す。 3 過年度において不適切な会計処理が行われて
05/26 18:00 5856 エルアイイーエイチ
（開示事項の経過）特別調査委員会の委嘱契約解除通知書受領に関するお知らせ その他のIR
りお知らせいたします。 記 1. 特別調査委員会の委嘱契約解除通知について 当社は、当社連結子会社の株式会社なごみ設計にて、当社がこれまで把握していなかった進行 中の訴訟が発覚したため特別調査委員会を設置しました。特別調査委員会は、当社が委嘱した事 項 ( 調査の過程において不適切な会計処理が判明した場合における当社連結財務諸表への影響額 の確定等を含みます。)につき調査等を進めてきました。 この度、当社は特別調査委員会より、当社の企業価値の回復に向けた建設的な調査及び協議等 を継続することがもはや不可能であると判断したとして、特別調査委員会の委嘱契約解除通知書 を受領いたしました。 2. 今後の見通し 当社としましては、委嘱契約解除通知書の内容を精査した上で対応してまいります。 2026 年 3 月期第 3 四半期決算短信及び 2026 年 3 月期決算短信の発表に関して対応を決定した 場合には、速やかにお知らせいたします。 以上 1
05/26 17:50 9444 トーシンホールディングス
改善計画・状況報告書の公表に関するお知らせ その他のIR
.................................................................................. 7 2 過年度決算訂正による業績への影響 ...................................................................... 8 (2) 過年度決算短信等を訂正するに至った経緯・原因 ...................................................... 12 A. 第一事案について.............................................................................................. 12 1 不適切な会計処理が
05/25 15:30 6183 ベルシステム２４ホールディングス
有価証券報告書－第12期(2025/03/01－2026/02/28) 有価証券報告書
有効性 13. 重要な法令違反、不適切な会計処理等の不祥事対応の有効性 14.ITガバナンス及び情報システム体制の有効性 15. 監査役監査のドキュメンテーションの有効性 16.サステナビリティ課題への対応の有効性 73/160 ◆ 評価結果概要 監査役会の構成と運営 企業集団監査役監査体制の 有効性 会計監査人の選解任の判断 手続きの有効性 取締役・取締役会対応の 有効性 内部統制構築の監視・検証の 有効性 リーガル・コンプライアンス 体制の監視・検証の有効性 ITガバナンス及び情報シス テム体制の有効性 EDINET 提出書類 株式会社ベルシステム24ホールディングス(E31896) 有価