開示 全文検索
EDINETやTDnetで開示されたＩＲ情報から全文検索することができます。
「 継続企業の前提 」の検索結果
検索結果 180 件 ( 1 ～ 20) 応答時間：0.799 秒
ページ数： 9 ページ
| 発表日 | 時刻 | コード | 企業名 |
|---|---|---|---|
| 03/31 | 10:04 | グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー | |
| 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第8期(2025/07/01－2026/06/30) 半期報告書 | |||
| 原則に従って作成されている。 当中間財務書類は、継続企業の前提の基準を適用して作成されている。 当社は、2002 年 12 月 19 日法 ( 修正済 )に基づき、小規模会社と定義されている。したがって、当財務書類は、当該法律 で認められる範囲で要約貸借対照表および要約損益計算書から構成されている。 取締役会により適用された重要な会計方針は、以下のように要約される。 外貨換算 当社は、その会計帳簿をユーロで記帳しており、財務書類は当該通貨で表示されている。 ユーロ以外の通貨建のすべての取引は、取引日の実勢為替レートによりユーロに換算される。 銀行預金は、貸借対照表日現在で有効な為替レートにより | |||
| 12/26 | 09:11 | グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー | |
| 有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書 | |||
| (もしあれば)は未払計上されている; - 残余の設立費用は全額費用として計上されている; - サブ・ファンドの投資の評価は正味実現可能価額に基づいている。 非継続企業の前提に関する会計基準の適用による、サブ・ファンドの公表純資産価額に重要な調整は生じていない。重要 な会計方針は以下に記載される。 投資有価証券 (a) 証券取引所に上場されまたは他の規制ある市場で取引されている有価証券は、当該取引所または当該市場において入 手可能な直近の価格により評価される。有価証券が複数の証券取引所に上場されまたは他の規制ある市場で取引され ている場合には、当該有価証券の主要市場である証券取引所または市場におい | |||
| 12/26 | 09:10 | グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー | |
| 有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第7期(2024/07/01－2025/06/30) 有価証券報告書 | |||
| 非継続企業を前提とした会計基準で作成されている。 非継続企業を前提とした会計基準 財務書類が非継続企業を前提とした基準で作成されているサブ・ファンドについては、以下の会計方針が本注記の記載と 異なる: - 予想される清算費用 (もしあれば)は未払計上されている; - 残余の設立費用は全額費用として計上されている; - サブ・ファンドの投資の評価は正味実現可能価額に基づいている。 非継続企業の前提に関する会計基準の適用による、サブ・ファンドの公表純資産価額に重要な調整は生じていない。重要 な会計方針は以下に記載される。 投資有価証券 (a) 証券取引所に上場されまたは他の規制ある市場で取引されて | |||
| 12/26 | 10:28 | グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー | |
| 有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書 | |||
| 立費用は全額費用として計上されている; - サブ・ファンドの投資の評価は正味実現可能価額に基づいている。 非継続企業の前提に関する会計基準の適用による、サブ・ファンドの公表純資産価額に重要な調整は生じていない。重要 な会計方針は以下に記載される。 投資有価証券 (a) 証券取引所に上場されまたは他の規制ある市場で取引されている有価証券は、当該取引所または当該市場において入 手可能な直近の価格により評価される。有価証券が複数の証券取引所に上場されまたは他の規制ある市場で取引され ている場合には、当該有価証券の主要市場である証券取引所または市場において入手可能な直近の価格により評価さ れる。 (b | |||
| 12/26 | 10:27 | グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー | |
| 有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第6期(2023/07/01－2024/06/30) 有価証券報告書 | |||
| 。 非継続企業を前提とした会計基準 財務書類が非継続企業を前提とした基準で作成されているサブ・ファンドについては、以下の会計方針が本注記の記載と 異なる: - 予想される清算費用 (もしあれば)は未払計上されている; - 残余の設立費用は全額費用として計上されている; - サブ・ファンドの投資の評価は正味実現可能価額に基づいている。 非継続企業の前提に関する会計基準の適用による、サブ・ファンドの公表純資産価額に重要な調整は生じていない。重要 な会計方針は以下に記載される。 投資有価証券 (a) 証券取引所に上場されまたは他の規制ある市場で取引されている有価証券は、当該取引所または当該市場において | |||
| 03/29 | 09:36 | グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー | |
| 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書 | |||
| 可能価額に基づいている。 非継続企業の前提に関する会計基準の適用による、ファンドの公表純資産価額に重要な調整は生じていない。重要な会計 方針は以下に記載される。 投資有価証券 (a) 証券取引所に上場されまたは他の規制ある市場で取引されている有価証券は、当該取引所または当該市場において入 手可能な直近の価格により評価される。有価証券が複数の証券取引所に上場されまたは他の規制ある市場で取引され ている場合には、当該有価証券の主要市場である証券取引所または市場において入手可能な直近の価格により評価さ れる。 (b) 証券取引所に上場されておらずもしくは他の規制ある市場において取引が行われていない | |||
| 03/29 | 09:35 | グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー | |
| 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第6期(2023/07/01－2024/06/30) 半期報告書 | |||
| がって、ファンドの財務書類は非継続企業を前提とした基準で作成されている。 非継続企業を前提とした会計基準 財務書類が非継続企業を前提とした基準で作成されているファンドについては、以下の会計方針が本注記の記載と異な る: - 予想される清算費用 (もしあれば)は未払計上されている; - 残余の設立費用は全額費用として計上されている; -ファンドの投資の評価は正味実現可能価額に基づいている。 非継続企業の前提に関する会計基準の適用による、ファンドの公表純資産価額に重要な調整は生じていない。重要な会計 方針は以下に記載される。 投資有価証券 (a) 証券取引所に上場されまたは他の規制ある市場で取引さ | |||
| 12/26 | 09:27 | グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー | |
| 有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書 | |||
| ; - ファンドの投資の評価は正味実現可能価額に基づいている。 非継続企業の前提に関する会計基準の適用による、ファンドの公表純資産価額に重要な調整は生じていない。重要な会計 方針は以下に記載される。 投資有価証券 (a) 証券取引所に上場されまたは他の規制ある市場で取引されている有価証券は、当該取引所または当該市場において入 手可能な直近の価格により評価される。有価証券が複数の証券取引所に上場されまたは他の規制ある市場で取引され ている場合には、当該有価証券の主要市場である証券取引所または市場において入手可能な直近の価格により評価さ れる。 (b) 証券取引所に上場されておらずもしくは他の規制あ | |||
| 12/26 | 09:24 | グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー | |
| 有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第5期(2022/07/01－2023/06/30) 有価証券報告書 | |||
| 計基準 財務書類が非継続企業を前提とした基準で作成されているファンドについては、以下の会計方針が本注記の記載と異な る: - 予想される清算費用 (もしあれば)は未払計上されている; - 残余の設立費用は全額費用として計上されている; - ファンドの投資の評価は正味実現可能価額に基づいている。 非継続企業の前提に関する会計基準の適用による、ファンドの公表純資産価額に重要な調整は生じていない。重要な会計 方針は以下に記載される。 投資有価証券 (a) 証券取引所に上場されまたは他の規制ある市場で取引されている有価証券は、当該取引所または当該市場において入 手可能な直近の価格により評価される。有価 | |||
| 12/26 | 09:45 | グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー | |
| 有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書 | |||
| ない財務書類 を作成するために管理会社の取締役会が必要であると決定する内部統制に関して責任を負う。 財務書類の作成において、管理会社の取締役会は、ファンドおよび各サブ・ファンドが継続企業として存続する能 力を評価し、それが適用される場合には、管理会社の取締役会がファンドの清算、いずれかのサブ・ファンドの終了 または運用の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する 事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 172/185EDINET 提出書類 グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843) 有価証券届出書 ( 外 | |||
| 12/26 | 09:43 | グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー | |
| 有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第4期(令和3年7月1日－令和4年6月30日) 有価証券報告書 | |||
| の終了 または運用の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する 事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 170/183EDINET 提出書類 グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843) 有価証券報告書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務書類の監査に関する法定監査人 (Réviseur d'entreprises agréé)の責任 我 々の監査目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類全体に重要な虚偽表示がないかどう かにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む監査報告書を発行す | |||
| 12/24 | 10:13 | グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー | |
| 有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書 | |||
| ファンドの清算、いずれかのサブ・ファンドの終了 または運用の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する 事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 171/184EDINET 提出書類 グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843) 有価証券届出書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務書類の監査に関する法定監査人 (Réviseur d'entreprises agréé)の責任 我 々の監査目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類全体に重要な虚偽表示がないかどう かにつき合理的な保証を得ること、およ | |||
| 12/24 | 10:10 | グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー | |
| 有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第3期(令和2年7月1日－令和3年6月30日) 有価証券報告書 | |||
| 理会社の取締役会は、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグの法令上の要件に準拠し、財務書類の 作成および公正な表示、ならびに不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要な虚偽表示がない財務書類 を作成するために管理会社の取締役会が必要であると決定する内部統制に関して責任を負う。 財務書類の作成において、管理会社の取締役会は、ファンドおよび各サブ・ファンドが継続企業として存続する能 力を評価し、それが適用される場合には、管理会社の取締役会がファンドの清算、いずれかのサブ・ファンドの終了 または運用の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に | |||
| 08/31 | 10:17 | ＩＱ ＥＱマネジメント・バミューダ・リミテッド/フィロソフィック２・インベストメント・トラスト－ウィントン・パフォーマンス連動ボンドプラスファンド１５－１０（豪ドル建） | |
| 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第6期(令和2年12月1日－令和3年11月30日) 半期報告書 | |||
| とが要求される。これらの仮定や見積 りに不確実性がある場合、結果として、将来の期間に影響を及ぼす資産または負債の帳簿価額に対する重 大な調整が必要となることがある。 判断 ファンドの会計方針を適用する過程で、経営陣は以下の判断を行ったが、それにより未監査中間要約財 務書類において認識される金額に最も重要な影響を及ぼしている。 継続企業の前提 ファンドの経営陣は、ファンドが継続企業として存続する能力についての評価を行い、ファンドが予見 可能な将来にわたって事業を継続するための資源を有していることに満足している。さらに、経営陣は、 ファンドが継続企業として存続する能力に重要な疑義を生じさせるような | |||
| 08/31 | 09:54 | ＪＰＭＡＭジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッド/ＧＩＭ（ケイマン諸島）トラスト－ＧＩＭ世界金融債券ファンド 円投資型１４１０ | |
| 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第8期(令和2年12月1日－令和3年11月30日) 半期報告書 | |||
| 謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために 経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する 必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示 がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場 | |||
| 08/27 | 09:28 | ＳＢＩアセットマネジメント/ＳＢＩ ＴＯＰＩＸ１００・インデックスファンド＜ＤＣ年金＞ | |
| 有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書 | |||
| 内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評 価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ る場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 82/85財務諸表監査における監査人の責任 EDINET 提出書類 SBIアセットマネジメント株式会社 (E13447) 有価証券届出書 ( 内国投資信託受益証券 ) 監査人の責任は、監査人が実施した | |||
| 08/27 | 09:26 | ＳＢＩアセットマネジメント/ＳＢＩ ＴＯＰＩＸ１００・インデックスファンド＜ＤＣ年金＞ | |
| 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第19期(令和2年5月28日－令和3年5月27日) 有価証券報告書 | |||
| 表示 することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が 必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評 価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ る場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 79/82財務諸表監査における監査人の責任 EDINET 提出書類 | |||
| 08/25 | 09:05 | 野村アセットマネジメント/野村グローバルＳＲＩ １００ | |
| 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第17期(令和2年5月28日－令和3年5月27日) 有価証券報告書 | |||
| 般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財 務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示の ない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用 することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成すること 83/87EDINET 提出書類 野村アセットマネジメント株式会社 (E12460) 有価証券報告書 ( 内国投資信託受益証券 ) が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準 に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場 | |||
| 08/25 | 09:04 | 野村アセットマネジメント/野村グローバルＳＲＩ １００ | |
| 有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書 | |||
| 国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独 立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意 見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。 財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財 務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示の ない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用 することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を | |||
| 08/24 | 09:01 | 野村アセットマネジメント/デンマークカバード債券プラス（為替ヘッジあり）２０１９－０５（限定追加型） | |
| 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第4期(令和2年11月27日－令和3年5月26日) 有価証券報告書 | |||
| ない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用 することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成すること 73/77EDINET 提出書類 野村アセットマネジメント株式会社 (E12460) 有価証券報告書 ( 内国投資信託受益証券 ) が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準 に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ る。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監 視することにあ | |||