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「 不適切な会計処理 」の検索結果

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発表日 時刻 コード 企業名
06/19 13:50 4043 トクヤマ
有価証券報告書－第162期(2025/04/01－2026/03/31) 有価証券報告書
す。その場合、当社グルー プの業績および財務内容に大きな影響 を与える可能性があります。 当社グループは、事業活動における決 算や財務報告に関して、不適切な会計 処理や誤った財務状況を報告すること により、投資家をはじめとするステー クホルダーを誤導する可能性があるこ とを認識しています。また、正しく税 務申告が行えなかったことによる課徴 金の支払いや当社グループの社会的信 用低下などにより、当社グループの業 績および財務内容に大きな影響を与え る可能性が存在します。 制の強化に取り組んでおります。 当社グループは、人権尊重をあら ゆる事業活動の基本に据え、企業 としての人権尊重責任を果たすた
06/19 13:46 6381 アネスト岩田
有価証券報告書－第80期(2025/04/01－2026/03/31) 有価証券報告書
となります。 ・当社の個別財務諸表における関係会社株式等の減損損失の判定 ・連結財務諸表の基礎データとなる子会社等の保有する固定資産の減損損失の判定 ・連結財務諸表におけるのれんの計上時の償却年数の算定、及び、減損損失の判定 これらの判断時点における事業計画が適切なものではない場合には、結果として不適切な会計処理をおこなっ たことになり、当社の信用が著しく失われるリスクがあるものと理解しております。 このため、各子会社等の事業計画の策定にあたっては、主管である当社の事業部門及び経理部門が積極的に関 与しております。また、これらの事業計画は経営及び会計に知見のある社外取締役が過半数を占める取締役
06/19 11:26 7575 日本ライフライン
有価証券報告書－第46期(2025/04/01－2026/03/31) 有価証券報告書
6 月 30 日 (5 年ごとの更新 ) 不正な手段による許可の取得や 役員等の欠格条項違反に該当し た場合は許可の取消し ( 医薬品医療機器等法第 75 条 ) ⅴ コンプライアンス 経営への影響度 : 大 / 発生可能性 : 低 リスク: 不適切な会計処理、国内外の公務員等に対する贈収賄、入札談合や販売価格拘束等の独占禁止法違反、 およびインサイダー取引等の違法行為が発生した場合、多額の課徴金や刑事罰の科刑、社会的信用の失墜を招 き、当社グループの経営成績や事業継続に重大な影響を及ぼすおそれがあります。また、他社の知的財産権侵害 に伴う製品の供給停止や損害賠償、内部者による技術情報の漏えい
06/19 10:00 6228 ジェイ・イー・ティ
宣誓書違反による再審査に係る猶予期間入り及び上場契約違約金の徴求に関するお知らせ その他のIR
1. 宣誓書違反による再審査に係る猶予期間入り及び上場契約違約金の徴求の理由 株式会社東京証券取引所から以下の指摘を受けております。 株式会社ジェイ・イー・ティ( 以下 「 同社 」)は、2026 年 5 月 1 日、同社における不適切な会計 処理に関する特別調査委員会の調査報告書を開示し、2026 年 5 月 29 日、過年度の決算内容の訂正 を開示しました。 これらにより、同社においては、当取引所スタンダード市場への上場準備及び予算達成に対する 強いプレッシャーの下、経営トップを含む経営陣の関与又は容認により、収益認識の要件を満たさ ない売上の前倒し及び先送りといった不適切な会計処理 ( 以
06/18 15:57 4091 日本酸素ホールディングス
コーポレート・ガバナンス報告書 コーポレート・ガバナンス報告書
役の個人別報酬額を一義的に算定し決定する。 3 代表取締役社長は、算定した個人別報酬額及びその算定根拠を、指名・報酬諮問委員会に報告する。 4 指名・報酬諮問委員会は、前号の報告内容が本方針及び報酬規程等と整合しているか、並びに株主総会の決議範囲内であるかについて検証 を行う。 d. 報酬の減額及び返還 当社は、取締役の職務執行に関連する重大な法令違反等や不適切な会計処理その他の事由が生じた場合に、当該事由の内容・重大性等を踏ま え、取締役報酬の支給前の減額又は支給済み報酬の返還を求めることができる。 e.ガバナンス及び決定プロセス 当社は、取締役の報酬等の構成、配分及び水準に関する重要な事項
06/18 15:35 6701 日本電気
有価証券報告書－第188期(2025/04/01－2026/03/31) 有価証券報告書
。)の 0.5~1 倍 (ト) 報酬における一定の制限事項 ( 報酬の返還等 ) 当社は、取締役および執行役によるコンプライアンス違反もしくは不適切な会計処理等の発覚または財務 諸表の遡及修正による会社の価値の毀損等がある場合に、譲渡制限解除前の株式の無償取得または報酬に対 する受益権の没収 (マルス)または返還 (クローバック)を請求できる一定の制限事項を設定しています。 当該制限事項は、賞与および株式報酬に設定し、発動条件は、個人および会社側のそれぞれに起因する事象 を設定します。 なお、発動については、取締役会での審議および報酬委員会での決議を必要としています。 2 役員の報酬等の額また
06/18 13:46 4091 日本酸素ホールディングス
コーポレート・ガバナンス報告書 コーポレート・ガバナンス報告書
個人別報酬額を一義的に算定し決定する。 3 代表取締役社長は、算定した個人別報酬額及びその算定根拠を、指名・報酬諮問委員会に報告する。 4 指名・報酬諮問委員会は、前号の報告内容が本方針及び報酬規程等と整合しているか、並びに株主総会の決議範囲内であるかについて検証 を行う。 d. 報酬の減額及び返還 当社は、取締役の職務執行に関連する重大な法令違反等や不適切な会計処理その他の事由が生じた場合に、当該事由の内容・重大性等を踏ま え、取締役報酬の支給前の減額又は支給済み報酬の返還を求めることができる。 e.ガバナンス及び決定プロセス 当社は、取締役の報酬等の構成、配分及び水準に関する重要な事項につ
06/17 23:48 8725 ＭＳ＆ＡＤインシュアランスグループホールディングス
（修正）第18期定時株主総会招集ご通知 株主総会招集通知 / 株主総会資料
と当社との間に独立性に影響を与える事由はありません。 2. ロッシェル・カップ氏が2025 年 6 月から社外取締役に就任しているエア・ウォーター株式会社において、2025 年 7 月、同 社及びそのグループ会社で不適切な会計処理が行われた事実が判明いたしました。同氏は、それらの事実を事前に認識して おりませんでしたが、日頃より法令遵守等の視点を踏まえた提言を適宜行うとともに、当該事実の疑義が生じた後は再発防 止に向けた取組み等に関して必要な提言を行うなど、その職責を果たしております。 3. 23ページにも「 複数の候補者に共通する注記 」としてロッシェル・カップ氏に関する内容を記載しておりま
06/16 17:45 6594 ニデック
第53期（2026年3月期）有価証券報告書の提出期限延長に係る承認申請の検討に関するお知らせ その他のIR
位におかれましては、ご迷惑とご心配をお掛けしておりますこ とを深くお詫び申し上げます。 記 1. 第 53 期 (2026 年 3 月期 ) 有価証券報告書の延長に係る承認申請の検討 2026 年 4 月 17 日付 「 第三者委員会の調査報告書 ( 最終報告 )の受領及び当社の対応に関するお 知らせ」でお知らせしたとおり、当社は、当社及びグループ会社の一部の経営陣の関与又は認識の 下で、不適切な会計処理が行われていた疑義を認識したため、2025 年 9 月 3 日に第三者委員会を 設置して調査を実施した結果、多岐にわたる拠点で多数の会計不正が発見されました。当社は、 2026 年 4 月
06/16 16:00 7036 イーエムネットジャパン
東京証券取引所への「改善報告書」の提出に関するお知らせ その他のIR
委員会の委員を選任いたしました。 当委員会は弁護士 2 名、公認会計士 1 名、他調査補助者を含むメンバーより構成され、 当社からの委嘱を受け、以下の事項を目的として本調査を実施しました。 1) 本件不正行為及び開示書類等に係る不適切な会計処理の可能性に関する事実関係の 調査 2) 類似事象の有無の調査 3) 当社財務諸表への影響額の算定 4) 問題があると判断された事象に対する原因の分析及び再発防止策の検討・提言 5) その他、当委員会が必要と認めた事項 (3) 本件不正会計の概要 本調査の結果判明した元 CFO による本件不正行為は、元 CFO が私的流用を企図して当 社資金を領得し、それ
06/16 12:00 7036 イーエムネットジャパン
改善報告書 その他
る不適切な会計処理の可能性に関する事実関係の 調査 2) 類似事象の有無の調査 3) 当社財務諸表への影響額の算定 4) 問題があると判断された事象に対する原因の分析及び再発防止策の検討・提言 5) その他、当委員会が必要と認めた事項 (3) 本件不正会計の概要 本調査の結果判明した元 CFO による本件不正行為は、元 CFO が私的流用を企図して当 社資金を領得し、それを隠ぺいする目的で会計帳簿等の改ざんを行った結果、当社の開示書 類にも影響が及んだものです。 4 この背景には、元 CFO が個人の FX 取引で多額の損失を重ね、資金繰りが極限まで逼迫 したという動機が存在します。元 CFO
06/12 16:49 8131 ミツウロコグループホールディングス
有価証券報告書－第117期(2025/04/01－2026/03/31) 有価証券報告書
、ハラスメント等が発生した場合については、2026 年 1 月 1 日 付で新たに設けた「エシックス&コンプライアンス審議会 」により処分の要否が審議され、各社において就業 規則に基づき適切な処分がなされる体制を構築しました。 ⅶ. 当社グループでは全ての管理職から不適切な会計処理、意図的な虚偽報告、その他の不正を行わないことを誓 約する誓約書を取得し、また全従業員からコンプライアンス違反を行わないことを誓約する誓約書を取得し、 コンプライアンスを意識させることで不祥事等の未然防止を図っております。 ⅷ. 組織的又は個人的な法令違反、不正等行為の未然防止および早期発見を目的として、当社人事担当部門及び内
06/12 15:30 4813 ＡＣＣＥＳＳ
2027年１月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕(連結) 決算発表
ります。 1. 特別注意銘柄指定の理由 株式会社東京証券取引所から以下の指摘を受けております。 株式会社 ACCESS( 以下 「 同社 」という。)は、2025 年 6 月 30 日に同社における不適切な会計処理に関する 特別調査委員会の調査報告書を受領した旨を開示し、同日付けで過年度の決算内容の訂正を開示しました。 これにより、同社の主力事業であるネットワーク事業を担う海外子会社 ( 以下 「 本件子会社 」という。)におい て、同社及び本件子会社の一部の経営陣の関与のもとで、ソフトウェアのライセンス販売に係る売上高の過大計上 及び先行計上が行われ、また、本来は費用計上すべきソフトウェアの
06/12 13:30 7971 東リ
有価証券報告書－第162期(2025/04/01－2026/03/31) 有価証券報告書
リック株式会社の元 従業員による売上と費用の過大計上の不正な会計処理の事 実が確認された。なお、会社は、本件行為が過年度の連結 財務諸表に与える影響は軽微であると判断し、過年度の連 結財務諸表の訂正を行っていない。 不正行為による会計処理が発生した場合、事実関係を正 確かつ網羅的に把握し、他の不正行為による不適切な会計 処理の有無を確認し、連結財務諸表への影響を検討する必 要がある。 これらの検討には不正に関する専門的な知識及び慎重な 検討が必要となることから、当監査法人は当該事項を監査 上の主要な検討事項の一つに該当するものと判断した。 監査上の対応 当監査法人は、本件行為の判明を受けて、主とし
06/05 17:00 6081 アライドアーキテクツ
元従業員に対する損害賠償請求訴訟の提起に関するお知らせ その他のIR
各位 2026 年 6 月 5 日 会社名アライドアーキテクツ株式会社 代表者名代表取締役会長田中裕志 (コード番号 :6081 東証グロース市場 ) 問合せ先執行役員財務経理部長水野智博 (TEL 03-6408-2791) 元従業員に対する損害賠償請求訴訟の提起に関するお知らせ 当社は、2025 年 3 月 28 日付 「 再発防止策の策定及び関係者の処分等に関するお知らせ」にてお知らせい たしました不適切な会計処理に関与した元従業員 ( 以下 「 本従業員 」といいます。)に対し、損害賠償請求 訴訟 ( 以下 「 本訴訟 」といいます。)を提起いたしましたので、下記のとおりお知らせいた
06/05 16:00 2162 ｎｍｓホールディングス
東京証券取引所への「改善報告書」の提出に関するお知らせ その他のIR
正化 3-a 子会社における取締役会への付議・ → ◎ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ 報告基準、子会社から当社取締役会 への報告基準の見直し 3-b 子会社役員体制の見直し ◎ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ 4 監査法人への適時適切な情報提供 4-a 会計論点検討会 ( 仮称 )における論 → ◎ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ 点、並びに会計処理上の判断が困難 又は不確実性を伴う事項の監査法 人への共有 5 内部通報制度の周知及び活用促進 5-a 外部通報窓口の設置及び通報窓口 の再周知 ◎ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ 3. 不適切な情報開示等が投資家及び証券市場に与えた影響についての認識 このたびの不適切な会計処理に
06/04 18:10 4088 エア・ウォーター
第26期定時株主総会および継続会の開催に関するお知らせ その他のIR
役 4 名選任の件 2. 第 26 期定時株主総会の継続会の開催について 当社は、第 26 期定時株主総会 ( 以下 「 本総会 」)の目的事項のうち、報告事項である「 第 26 期事業報告、連結 計算書類ならびに会計監査人および監査役会の連結計算書類監査結果報告の件 」および「 第 26 期計算書類報告の 件 」( 以下、併せて「 本報告事項 」)について、本総会において株主の皆様にご報告する予定でした。 しかしながら、2026 年 4 月 3 日付 「 特別調査委員会による調査報告書の公表に関するお知らせ」 等でお知らせ しておりますとおり、当社および当社グループ内の複数の子会社において不
06/02 16:00 9433 ＫＤＤＩ
東京証券取引所への「改善報告書」の提出に関するお知らせ その他のIR
調査委員会より受領した調査報告書において、以下 のとおり不適切な会計処理が明らかになったため、過年度決算短信等を訂正す る必要があると判断いたしました。 < 調査の結果判明した事実関係 > 特別調査委員会による調査の結果、遅くとも 2018 年 8 月から 2025 年 12 月ま での間、ジー・プランのソリューション営業ビジネス部長であった a 氏の主導に より、2020 年 4 月以降は同部ソリューションチーム兼アドプロダクションチー ムリーダーであった b 氏の協力も得ながら、本件架空循環取引が継続的に行われ ていたことが認められました。 本件架空循環取引の対象となった広告代理事業は
06/01 13:07 6173 アクアライン
有価証券報告書－第31期(2025/03/01－2026/02/28) 有価証券報告書
の自己資本利益率は、親会社株主に帰属する当期純損失を計上 しているため記載しておりません。 3. 第 27 期及び第 28 期の平均臨時雇用者数については、臨時雇用者数の総数が従業員の100 分の10 未満のため、 記載を省略しております。 4.「 収益認識に関する会計基準 」( 企業会計基準第 29 号 2020 年 3 月 31 日 ) 等を第 28 期の期首から適用してお り、第 28 期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま す。 5. 過年度において不適切な会計処理が行われていたことが判明したため、第 27 期、第 28 期及び第 29
05/29 15:54 6228 ジェイ・イー・ティ
有価証券報告書－第17期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
・リースであるかオペレーティング・リースであるかに関わらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償 却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。 (2) 適用予定日 2028 年 12 月期の期首から適用いたします。 (3) 当該会計基準等の適用による影響 「リースに関する会計基準 」 等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中でありま す。 ( 追加情報 ) ( 不適切な会計処理について) 当社は、2026 年 2 月 6 日付 「2025 年 12 月期決算発表の延期に関するお知らせ」 及び2026 年 2 月 9 日付 「 特別