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発表日 時刻 コード 企業名
07/31 10:20 ＵＢＳアセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第38期(2025/11/01－2026/10/31) 半期報告書
日現在の前払税金 54,436,779.39 0.00 54,436,779.39 当社のすべての支店は、税務上その所在国の恒久的施設とみなされ、それぞれの規制地域で制定された 税法および税率に従います。 2023 年 12 月 22 日付で、ルクセンブルクは、経済協力開発機構 ( 以下 「OECD」といいます。)の税源 浸食および利益移転 ( 以下 「BEPS」といいます。)に関する第 2の柱モデルルール( 以下 「 第 2の柱 ルール」といいます。)に準拠した、新たなグローバル最低税率ルールを制定しました。この法律は、 2024 年 12 月 20 日付でさらに改正され、所得合算ルール
07/31 10:19 ＵＢＳアセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第38期(2025/11/01－2026/10/31) 半期報告書
従います。 2023 年 12 月 22 日付で、ルクセンブルクは、経済協力開発機構 ( 以下 「OECD」といいます。)の税源 浸食および利益移転 ( 以下 「BEPS」といいます。)に関する第 2の柱モデルルール( 以下 「 第 2の柱 ルール」といいます。)に準拠した、新たなグローバル最低税率ルールを制定しました。この法律は、 2024 年 12 月 20 日付でさらに改正され、所得合算ルール( 以下 「IIR」といいます。)、軽課税所得ルー ル( 以下 「UTPR」といいます。)および適格国内ミニマムトップアップ税 ( 以下 「QDMTT」とい います。)の導入が含まれます。これらの
07/31 10:18 ＵＢＳアセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第38期(2025/11/01－2026/10/31) 半期報告書
税評価額の支払い (18,644,740.81) 0.00 (18,644,740.81) 2025 年前払金 8,876,171.40 0.00 8,876,171.40 2025 年 12 月 31 日現在の前払税金 54,436,779.39 0.00 54,436,779.39 当社のすべての支店は、税務上その所在国の恒久的施設とみなされ、それぞれの規制地域で制定された 税法および税率に従います。 2023 年 12 月 22 日付で、ルクセンブルクは、経済協力開発機構 ( 以下 「OECD」といいます。)の税源 浸食および利益移転 ( 以下 「BEPS」といいます。)に関する第 2の
07/31 10:08 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第8期(2025/11/01－2026/10/31) 半期報告書
定される金融負債は存 在しない。 償却原価で測定する金融負債には、受益証券買戻未払金およびその他の未払金が含まれる。 (iii) 公正価値による測定 「 公正価値 」とは、原則として、測定日における市場参加者間の秩序ある取引により行われる資産の売 却により受領する価格または負債の移転のために支払う価格であるが、そのような取引が存在しない場 合、本シリーズ・トラストにとってその日現在で利用可能な最も有利な市場の取引価格に基づく。負債 の公正価値は不履行リスクを反映する。 24/105 マイスターズ・コレクション UBSユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲのシリーズ・トラスト EDINET 提出書
07/31 10:06 パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第6期(2025/11/01－2026/10/31) 半期報告書
(E15034) 半期報告書 ( 外国投資信託受益証券 ) を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払うであろう価格である。市場相場が容易に入 手できない状況において、管理会社は証券およびその他の資産を評価する方法を採用し、当該公正価値評価 法を適用する責任を負っている。管理会社は、市場相場が容易に入手できないファンドの組入有価証券およ びその他のファンド資産を、価格設定サービス、相場報告システム、評価代理人およびその他の第三者の情 報源 ( 以下、「 価格設定情報源 」と総称する)からのインプットを利用して評価することができる。外国取 引所もしくは一または複数の取引所で取引されている
07/31 10:00 パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第2期(2025/11/01－2026/10/31) 半期報告書
産の公正価値は、測定日における市場参加者間の秩序ある取引において資産 23/148 EDINET 提出書類 パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー(E15034) 半期報告書 ( 外国投資信託受益証券 ) を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払うであろう価格である。市場相場が容易に入 手できない状況において、管理会社は証券およびその他の資産を評価する方法を採用し、当該公正価値評価 法を適用する責任を負っている。管理会社は、市場相場が容易に入手できないファンドの組入有価証券およ びその他のファンド資産を、価格設定サービス、相場報告システム、評価代
07/31 09:57 シティグループ・ファースト・インベストメント・マネジメント・リミテッド
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第5期(2025/11/01－2026/10/31) 半期報告書
管理に関する事業モデルを変更しない限り、当初認識後に 再分類されない。この場合、影響を受けるすべての金融資産は、事業モデルの変更後の最初の報告期間 の初日に分類変更される。 (ⅲ) 公正価値測定基準 公正価値とは、主要な市場、あるいは主要な市場がない場合には、測定日においてサブ・ファンドが アクセスを有する最も有利な市場での、測定日における市場参加者間の秩序ある取引において、資産を 売却するために受け取るであろう価格または負債を移転するために支払うであろう価格である。負債の 公正価値は、不履行リスクを反映している。 入手可能な場合には、サブ・ファンドは、活発な市場における相場価格を用いて金融商
07/31 09:55 フォーカス・シキャブ
半期報告書（外国投資証券）－第19期(2025/11/01－2026/10/31) 半期報告書
・ ファンド、すなわち「 吸収 UCITS」に移転し、吸収対象 UCITSの投資主が見返りに吸収 UCITSの投資 証券および適宜、当該投資証券の純資産価額の10%を超えない支払額を受け取る取引。 b) 二つ以上のUCITSまたは当該 UCITSのサブ・ファンド、すなわち「 吸収対象 UCITS」が、清算なしの その解散に基づき、そのすべての資産および負債を設立した別のUCITSまたは当該 UCITSのサブ・ ファンド、すなわち「 吸収 UCITS」に移転し、吸収対象 UCITSの投資主が見返りに吸収 UCITSの投資 証券および適宜、当該投資証券の純資産価額の10%を超えない支払額を受け取る取
07/31 09:51 カーン・グローバル・ファンド・マネージャーズ（ルクセンブルグ）エス・エイ
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第29期(2025/11/01－2026/10/31) 半期報告書
の契約を締結し、売買、交換および 交付を行うこと、ルクセンブルグの会社または外国会社の株式または債務証書の登録簿へのAIF およびその受益者または第三者の名義における登録および移転を進めるかまたは開始すること、な らびに、AIFおよびAIFの受益者のために、すべての権利および特権 (とりわけ、AIFの資 産を構成する有価証券に付随するすべての議決権 )を行使することができる。 AIFMは、自らの目的および自らが運用するAIFの目的の達成に直接的または間接的に関連 する活動およびかかる目的の達成のために有益かつ必要とみなされる活動を行うことができる。た だし、適用ある場合、ルクセンブルグの法令
07/31 09:34 ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第13期(2025/11/01－2026/10/31) 半期報告書
、ルクセンブルグ大公国における法律および規制ならびにルクセンブルグ大公国の 銀行部門で一般に公正妥当と認められている会計基準に準拠して、取得原価主義で作成されている。 これらを遵守するにあたって、以下の重要な会計基準が適用される。 2.1. 貸借対照表における取引計上日 貸借対照表における資産および負債は、かかる金額が確定した日、つまり権利移転日付で計上され る。 2.2. 外貨 当行は、すべての取引を契約締結日における一または複数の取引通貨で計上する、複数通貨会計シ ステムを採用している。 資産および負債は、貸借対照表の日付のスポット為替レートで米ドルに換算される。再評価によっ て生じる実現および未
07/31 09:16 パトナム・インカム・ファンド
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第32期(2025/11/01－2026/10/31) 半期報告書
がある。 以下は、ファンドの重要な会計方針の要約である。 a. 金融商品の評価 ファンドの金融商品への投資は、毎日公正価値で計上される。公正価値とは、測定日における市場参加者間の秩 序ある取引において、資産の売却により受け取るであろう価格、または負債を移転するために支払うであろう価格 である。ファンドは、各営業日の東部時間午後 4 時またはニューヨーク証券取引所 ( 以下 「NYSE」という。) の通常の取引終了時刻のいずれか早い時点で、受益証券一口当たりの純資産価格 ( 以下 「NAV」という。)を算 出する。ファンドの受託者の理事会 ( 以下 「 理事会 」という。)が承認した
07/31 09:06 パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第22期(2025/11/01－2026/10/31) 半期報告書
データを用い、NYSE 終了時点後に 行われる取引、清算または決済については通常は考慮しない。市場相場が容易に入手できない投資有価証券 は、管理会社またはその指示に従って行動する者により誠実に決定された公正価値で評価される。一般原則 として、証券またはその他の資産の公正価値は、測定日における市場参加者間の秩序ある取引において資産 28/148 EDINET 提出書類 パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー(E15034) 半期報告書 ( 外国投資信託受益証券 ) を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払うであろう価格である。市場相場が容易に入 手で
07/31 09:02 野村アセットマネジメント
半期報告書（内国投資信託受益証券）－第39期(2025/11/08－2026/11/09) 半期報告書
1,498 - その他 786 688 営業外費用 営業外収益計 8,972 8,278 支払利息 210 545 金銭の信託運用損 396 448 時効後支払損引当金繰入額 10 13 投資事業組合運用損 134 287 為替差損 - 76 その他 10 15 29/63 EDINET 提出書類 野村アセットマネジメント株式会社 (E12460) 半期報告書 ( 内国投資信託受益証券 ) 営業外費用計 763 1,387 経常利益 53,043 60,412 特別利益 株式報酬受入益 56 122 移転補償金 - 109 特別利益計 56 232 特別損失 関係会社株式評価損 - 299 固定資
07/31 09:01 野村アセットマネジメント
半期報告書（内国投資信託受益証券）－第11期(2025/11/15－2026/11/16) 半期報告書
式会社 (E12460) 半期報告書 ( 内国投資信託受益証券 ) 営業外費用計 763 1,387 経常利益 53,043 60,412 特別利益 株式報酬受入益 56 122 移転補償金 - 109 特別利益計 56 232 特別損失 関係会社株式評価損 - 299 固定資産除却損 ※2 14 181 特別損失計 14 481 税引前当期純利益 53,085 60,163 法人税、住民税及び事業税 15,463 17,310 法人税等調整額 △482 △2,564 当期純利益 38,105 45,417 (3)【 株主資本等変動計算書 】 前事業年度 ( 自 2024 年 4 月 1 日至
07/30 09:11 野村アセットマネジメント
半期報告書（内国投資信託受益証券）－第2期(2025/11/15－2026/11/16) 半期報告書
円 ) 受取配当金 ※1 6,594 7,435 受取利息 93 155 為替差益 1,498 - その他 786 688 営業外費用 営業外収益計 8,972 8,278 支払利息 210 545 金銭の信託運用損 396 448 時効後支払損引当金繰入額 10 13 投資事業組合運用損 134 287 為替差損 - 76 その他 10 15 13/41 EDINET 提出書類 野村アセットマネジメント株式会社 (E12460) 半期報告書 ( 内国投資信託受益証券 ) 営業外費用計 763 1,387 経常利益 53,043 60,412 特別利益 株式報酬受入益 56 122 移転補償金
07/30 09:10 野村アセットマネジメント
半期報告書（内国投資信託受益証券）－第14期(2025/11/06－2026/11/05) 半期報告書
為替差益 1,498 - その他 786 688 営業外費用 営業外収益計 8,972 8,278 支払利息 210 545 金銭の信託運用損 396 448 時効後支払損引当金繰入額 10 13 投資事業組合運用損 134 287 為替差損 - 76 その他 10 15 20/50 EDINET 提出書類 野村アセットマネジメント株式会社 (E12460) 半期報告書 ( 内国投資信託受益証券 ) 営業外費用計 763 1,387 経常利益 53,043 60,412 特別利益 株式報酬受入益 56 122 移転補償金 - 109 特別利益計 56 232 特別損失 関係会社株式評価損
07/30 09:09 三井住友ＤＳアセットマネジメント
半期報告書（内国投資信託受益証券）－第9期(2025/11/06－2026/11/05) 半期報告書
な耐用年数は次のとおりであります。 建物 8~30 年 器具備品 3~15 年 (2) 無形固定資産 定額法によっております。 なお、主な償却年数は次のとおりであります。 のれん 14 年 顧客関連資産 19 年 ソフトウェア( 自社利用分 ) 5 年 (3)リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 3. 引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金 債権の貸倒れによる損失に備えるため一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権につい ては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上して
07/30 09:06 三井住友ＤＳアセットマネジメント
半期報告書（内国投資信託受益証券）－第13期(2025/11/06－2026/11/05) 半期報告書
よっております。 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。 建物 8~30 年 器具備品 3~15 年 (2) 無形固定資産 定額法によっております。 なお、主な償却年数は次のとおりであります。 のれん 14 年 顧客関連資産 19 年 ソフトウェア( 自社利用分 ) 5 年 (3)リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 3. 引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金 債権の貸倒れによる損失に備えるため一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権につい ては個別に回収可能性を検討し
07/30 09:06 野村アセットマネジメント
半期報告書（内国投資信託受益証券）－第6期(2025/11/15－2026/11/16) 半期報告書
1,387 経常利益 53,043 60,412 特別利益 株式報酬受入益 56 122 移転補償金 - 109 特別利益計 56 232 特別損失 関係会社株式評価損 - 299 固定資産除却損 ※2 14 181 特別損失計 14 481 税引前当期純利益 53,085 60,163 法人税、住民税及び事業税 15,463 17,310 法人税等調整額 △482 △2,564 当期純利益 38,105 45,417 (3)【 株主資本等変動計算書 】 前事業年度 ( 自 2024 年 4 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 株主資本 資本剰余金 利
07/30 09:04 三井住友ＤＳアセットマネジメント
半期報告書（内国投資信託受益証券）－第14期(2025/11/06－2026/11/05) 半期報告書
(2) 無形固定資産 定額法によっております。 なお、主な償却年数は次のとおりであります。 のれん 14 年 顧客関連資産 19 年 ソフトウェア( 自社利用分 ) 5 年 (3)リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 3. 引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金 債権の貸倒れによる損失に備えるため一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権につい ては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。 (2) 賞与引当金 従業員賞与の支給に充てるため、将来の支給見込額