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「 移転 」の検索結果
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ページ数： 1 ページ
| 発表日 | 時刻 | コード | 企業名 |
|---|---|---|---|
| 09/15 | 09:26 | アモーヴァ・アセットマネジメント | |
| 有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書 | |||
| おける通常売買取引は、約定日に認識される。約定日とは投資対象の売買契約を行った日を指 す。損益を通じた公正価値で評価される金融資産および金融負債は公正価値で当初認識される。取引 費用は、発生時に包括利益 ( 損失 ) 計算書に費用計上される。 金融資産は、その投資からキャッシュ・フローを受け取る権利が消滅した場合、または当ファンドが 所有権に係る実質的なすべてのリスクと便益を移転した場合に認識を終了する。 当初認識後、損益を通じて公正価値評価されるすべての金融資産および金融負債は公正価値で測定さ れる。「 損益を通じて公正価値評価される金融資産または金融負債 」の公正価値の変動に起因する損 益 | |||