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「 継続企業の前提 」の検索結果

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発表日 時刻 コード 企業名
06/30 16:44 スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
。 ・経営者が継続企業の前提により会計処理を実施したことの適切性について、又は入手した監査証拠に基 づいて、当信託の継続企業としての存続能力に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して、 重要な不確実性が認められるかどうかについて結論を下す。重要な不確実性が存在するとの結論に至っ た場合、当監査人の監査報告書において、財務諸表の関連する開示を参照するよう促すか、又は当該開 示が適切でない場合は、我 々の意見を修正する必要がある。我 々の結論は、当監査人の監査報告書の日 付までに入手した監査証拠に基づいている。しかし、将来の事象又は状況により、当信託が継続企業と して存続しなくなる可能性が
06/30 15:48 ロベコ・キャピタル・グロース・ファンズ
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
Green Bonds( 清算中 )な らびに2026 年 3 月 17 日付で償還したRobeco QI Global SDG & Climate Beta Equities( 清算中 )を除き、継 続企業の前提が適用された。 連結数値 連結数値は、ユーロで表示されており、情報目的のためにのみ表示される。連結数値は各サブ・ファンドの 計算書の合計である。連結純資産計算書は、ユーロによる報告期間末時点の実勢為替レートで表示される が、連結運用計算書および純資産変動計算書は、ユーロによる当期中の平均為替レートで表示される。サ ブ・ファンドの相互投資 (あるサブ・ファンドが本投資法人のサブ・ファンドに投資
06/30 15:32 272A グリーンクロスホールディングス
有価証券届出書（組込方式） 有価証券届出書
表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために 経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する 必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 12/18 EDINET 提出書類 株式会社グリーンクロスホールディングス(E39812) 有価証券届出書
06/30 15:30 エブリー
有価証券届出書（新規公開時） 有価証券届出書
3,426 物品売却益 2,044 ポイント還元収入 1,901 その他 1,408 営業外収益合計 8,780 営業外費用 支払利息 3,231 支払保証料 3,538 上場関連費用 2,000 営業外費用合計 8,769 経常利益 323,646 税引前四半期純利益 323,646 法人税、住民税及び事業税 3,111 法人税等合計 3,111 四半期純利益 320,535 144/163 (3) 四半期財務諸表に関する注記事項 ( 継続企業の前提に関する注記 ) 該当事項はありません。 EDINET 提出書類 株式会社エブリー(E41973) 有価証券届出書 ( 新規公開時 ) ( 株主資本の金
06/30 15:30 アモーヴァ・アセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施していな い。 財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要 と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価 し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示す
06/30 14:32 ジャナス・ヘンダーソン・インベスターズ・ヨーロッパ・エスエー
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
より 適用されており、管理会社の意見において、これらは投資ファンドとしての当トラストの事業の性質をより的確 に反映しています。 見積りの使用 経営者は将来に関する見積りを行っており、これは実際の結果と異なる可能性があります。 キャッシュ・フロー計算書 ファンドは、オープン・エンド型の投資ファンドに適用されるキャッシュ・フロー計算書を作成しないという FRS 第 102 号の免除規定を適用しています。 測定の基礎 本財務諸表は、投資については公正価値で計上する修正取得原価主義に基づき作成されています。当トラスト の財務諸表は、継続企業の前提で作成されています。 投資の評価 アンダーライイング
06/30 12:51 シティグループ・ファースト・インベストメント・マネジメント・リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
、HKICPAが発行したHKFRS 会計基準に準拠 して、当該財務書類を作成し適正に表示すること、および不正または誤謬による重要な虚偽表示のな い財務書類を作成するためにサブ・ファンドの管理会社および受託会社が必要と判断した内部統制を 整備および運用する責任を有している。 財務書類を作成するに当たり、サブ・ファンドの管理会社および受託会社は、サブ・ファンドが継 続企業として存続する能力があるかどうかを評価し、必要がある場合には当該継続企業の前提に関す る事項を開示する責任を有する。また、サブ・ファンドの管理会社および受託会社がサブ・ファンド を清算もしくは事業停止する意図があるか、またはそうする以外
06/30 11:31 ＵＢＳ（Ｉｒｌ）ＥＴＦ　ピーエルシー
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
重要性がある修正が必要になる可能性がある。 継続企業の前提 本投資法人の経営者は、本投資法人が継続企業として存続する能力について評価を行い、財務書類の承 認後、少なくとも12ヶ月間の予見可能な将来において本投資法人が継続的に事業を行うための資源があ ると確信している。さらに、経営者は本投資法人の継続企業としての存続能力に対して重大な疑義を生 じさせるような重要な不確実性を認識していない。したがって、本財務書類は引き続き継続企業の前提 に基づいて作成されている。 金融商品の公正価値 財政状態計算書に計上された金融資産および金融負債の公正価値が活発な市場から入手できない場合、 それらは、数理モデル
06/30 11:23 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
の作成を可能にするために取締役が必要と判断した内部統制に対して責任を負ってい る。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな い。 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不正行為または誤謬によるものかどうかにかかわらず、全体としての財務諸表に重大 な虚偽記載がないかどうかについて合理的な確証を得ること、および当監査法人の意見を含む
06/30 11:15 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
示、および、不正または誤謬による重要 な虚偽表示のない財務諸表の作成を可能にするために取締役が必要と判断した内部統制に対して責任を 負っている。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事 項を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が 会社の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限り ではない。 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不正行為または誤謬によるものかどうかにかかわらず、全体としての財務諸表に 重大な虚偽記載がないかどう
06/30 11:09 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
する運営者および統治責任者の責任 運営者の責任は、米国において一般に公正妥当と認められた会計原則に準拠してこれらの財務諸表を作 成し適正に表示することにある。また、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要な虚偽表 示がない財務諸表の作成を可能にするために必要であると運営者が判断する内部統制に関して責任を負 う。 財務諸表の作成にあたり、運営者は本シリーズ・トラストの継続企業の前提を評価し、継続企業の前提 に関する事案を適宜開示し、継続企業を前提とした会計基準を使用する責任を有する。ただし、運営者 が本シリーズ・トラストを清算する、若しくは運用を停止する意向がある、またはそうする以外に現
06/30 10:59 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
から独立しており、また、当監査法人は、規程に従い、その他の倫理的責任を果たしている。当監査法人 は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を得たと確信している。 財務諸表に対する取締役の責任 取締役は、IFRS 会計基準に準拠した財務諸表の作成と公正な表示、および、不正または誤謬による重要な虚 偽表示のない財務諸表の作成を可能にするために取締役が必要と判断した内部統制に対して責任を負ってい る。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社
06/30 10:46 ＩＱ　ＥＱファンド・マネジメント（アイルランド）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
投資会社であり、財務会計基準審議会 ( 以下 「FASB」という。) 会計基準コー ド化体系 ( 以下 「ASC」という。)トピック946「 金融サービス- 投資会社 」の会計および報告指針に従ってい る。経営者は、本財務書類が適正に表示されるよう、必要なすべての調整 ( 通常の経常項目のみで構成され る。)を行ったと考えている。 継続企業の前提 ファンドの経営者は、ファンドが継続企業として存続する能力について評価を行い、本財務書類の公表が 可能となる日から少なくとも12ヶ月間は事業を継続するための資源を有していると確信している。さらに、 経営者は、ファンドの継続企業としての存続能力に重大な疑
06/30 10:40 エマージング・アセット・マネジメント・リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
社の財務書類に対する責任 経営陣は、IFRS 会計基準に準拠した財務書類の作成及び適正な表示、並びに不正又は誤謬によるかにかかわら ず、重大な虚偽記載のない財務書類を作成するために経営陣が必要と判断する内部統制について責任を負う。 財務書類の作成にあたり、経営陣は、当ファンドを清算若しくは運用停止する意図がある場合、又はそうする 以外に現実的な代替策がない場合を除き、当ファンドが継続企業として存続する能力を評価し、該当する場合 には継続企業に関する事項を開示し、会計において継続企業の前提を用いる責任を負う。 受託会社は、当ファンドの財務報告プロセスを監督する責任を負う。 独立監査人の報告書
06/30 10:36 ゴールドマン・サックス・アセット・マネジメント・ファンド・サービシズ・リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
も正確に示すものとみなしている。 本財務書類の作成は、FRS 第 102 号、1990 年ユニットトラスト法で構成されるアイルランド制定法および UCITS 規則に従っている。管理会社の取締役がファンドは予測可能な将来にわたって事業活動を行う存在 として継続可能と考えているため、本財務書類は継続企業の前提に基づき作成されている。 本財務書類の作成にあたり、管理会社の取締役は、本財務書類および添付の注記の報告額に影響を与えうる 一定の見積りおよび仮定を行うことが要求される。管理会社の取締役が公正価値を算定するために一定の見積 りおよび仮定を行うことを要求された場合については、財政状態計算書の負債
06/30 10:27 シティグループ・ファースト・インベストメント・マネジメント・リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
・ファンドの管理会社および受託会社は、サブ・ファンドが継 続企業として存続する能力があるかどうかを評価し、必要がある場合には当該継続企業の前提に関す る事項を開示する責任を有し、また、サブ・ファンドの管理会社および受託会社がサブ・ファンドの 清算もしくは事業停止の意図があるか、またはそうする以外に現実的な代替案がない場合を除き、継 続企業の前提に基づいて財務書類を作成する責任を有している。 財務書類の監査に対する監査人の責任 私どもの監査の目的は、全体としての財務書類に、不正または誤謬による重要な虚偽表示がないか どうかに関する合理的な保証を得て、監査意見を表明することにある。本報告書は、合意
06/30 10:18 シティグループ・ファースト・インベストメント・マネジメント・リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
よび受託会社が必要と判断した内部統制を 整備および運用する責任を有している。 財務書類を作成するに当たり、サブ・ファンドの管理会社および受託会社は、サブ・ファンドが継 続企業として存続する能力があるかどうかを評価し、必要がある場合には当該継続企業の前提に関す る事項を開示する責任を有し、また、サブ・ファンドの管理会社および受託会社がサブ・ファンドの 清算もしくは事業停止の意図があるか、またはそうする以外に現実的な代替案がない場合を除き、継 続企業の前提に基づいて財務書類を作成する責任を有している。 財務書類の監査に対する監査人の責任 私どもの監査の目的は、全体としての財務書類に、不正または誤謬
06/30 10:14 フェデレーテッド・ハーミーズ・インベストメント・ファンズ・ピーエルシー
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
無かった。 ける重要な変更 継続事業に関連する結論 本財務書類の監査に当たって、我 々は、取締役が財務書類の作成において継続事業を前提とする会計処理 を実施することが適切であると結論づけた。 本投資法人が引続き継続企業の前提を適用する能力があるかどうかについての取締役の判断に対する我 々 の評価には、以下の事項が含まれる。 ・監査リスク評価手続きの一環として、継続企業の前提に関して実施されている関連する統制について理 解を深める。 ・取締役が判断した継続企業の前提、本投資法人の将来の計画およびそれらの計画の実現可能性について 経営陣と話し合う。 ・取締役が判断にあたって適用した主要な仮定の合理
06/30 10:10 ＩＱ　ＥＱファンド・マネジメント（アイルランド）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
、国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」という。)および2014 年会社法からなるアイルランドの法令に準拠して作 成されている。したがって、当社の取締役 ( 以下 「 取締役 」という。)は、2025 年 12 月 31 日に終了した期間について作成さ れる財務書類に適用される会計基準および解釈指針に基づく会計方針を用いて、本財務書類を作成している。 本財務書類は、取得原価主義に基づいて作成されている。 継続企業の前提 取締役は、当社が予測可能な将来において、債務を履行するための十分な資金を有して事業を継続することを想定し、継 続企業の前提に基づいて財務書類を作成している。取締役はこれが適切
06/30 10:00 エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
運用会社は、一部の投資リスク管理について投資顧問会社の支援を受けている。 監査 ダイワ外貨 MMFの監査はプライスウォーターハウスクーパースアイルランドにより年次で実施される。当該 監査には、不正リスク、継続企業の前提ならびに本ファンドのスキーム全体に係る統制の検証が含まれる。ま た、管理会社および各委任先は、それぞれの内部統制に関する監査の対象となっており、本ファンドに関連す る事項についてもレビューが行われる。 マネーロンダリング対策 日本における販売会社が、ダイワ外貨 MMFに関するすべての投資家の本人確認を実施している。当該販売会 社は、マネーロンダリング防止および顧客確認手続が適切に