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「 継続企業の前提 」の検索結果
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ページ数： 500 ページ
| 発表日 | 時刻 | コード | 企業名 |
|---|---|---|---|
| 04/30 | 10:19 | ＵＢＳアセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ | |
| 有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書 | |||
| と管理会社の取締役会が決定する内部統制に関して責任を負 います。 財務書類の作成において、管理会社の取締役会は、ファンドおよび各サブ・ファンドが継続企業として存 続する能力を評価し、それが適用される場合には、管理会社の取締役会がファンドの清算、サブ・ファンド のいずれかの終了もしくは運用の中止を意図している、または現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除 き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負います。 財務書類の監査に関する「 承認された法定監査人 」の責任 我 々の監査の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚偽 | |||
| 04/30 | 10:18 | ＵＢＳアセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ | |
| 有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書 | |||
| 準拠して、 当財務書類の作成および公正表示、ならびに不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要な虚偽表 示がない財務書類を作成するために必要であると管理会社の取締役会が決定する内部統制に関して責任を負 います。 財務書類の作成において、管理会社の取締役会は、ファンドおよび各サブ・ファンドが継続企業として存 続する能力を評価し、それが適用される場合には、管理会社の取締役会がファンドの清算、サブ・ファンド のいずれかの終了もしくは運用の中止を意図している、または現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除 き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負います。 財 | |||
| 04/30 | 10:17 | ＵＢＳアセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ | |
| 有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第37期(2024/11/01－2025/10/31) 有価証券報告書 | |||
| ファンドの清算、サブ・ファンド のいずれかの終了もしくは運用の中止を意図している、または現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除 き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負います。 財務書類の監査に関する「 承認された法定監査人 」の責任 我 々の監査の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚偽 表示がないかどうかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む報告書を発行することです。合 理的な保証は高度な水準の保証ではありますが、2016 年 7 月 23 日法およびルクセンブルグのCSSFが採用 したISAsに準 | |||
| 04/30 | 10:17 | ＵＢＳアセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ | |
| 有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第37期(2024/11/01－2025/10/31) 有価証券報告書 | |||
| ・ファンドが継続企業として存 続する能力を評価し、それが適用される場合には、管理会社の取締役会がファンドの清算、サブ・ファンド のいずれかの終了もしくは運用の中止を意図している、または現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除 き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負います。 財務書類の監査に関する「 承認された法定監査人 」の責任 我 々の監査の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚偽 表示がないかどうかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む報告書を発行することです。合 理的な保証は高度な水準の保証ではありま | |||
| 04/30 | 10:15 | ＵＢＳアセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ | |
| 有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第37期(2024/11/01－2025/10/31) 有価証券報告書 | |||
| 会は、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグの法令上の要件に準拠して、 当財務書類の作成および公正表示、ならびに不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要な虚偽表 示がない財務書類を作成するために必要であると管理会社の取締役会が決定する内部統制に関して責任を負 います。 財務書類の作成において、管理会社の取締役会は、ファンドおよび各サブ・ファンドが継続企業として存 続する能力を評価し、それが適用される場合には、管理会社の取締役会がファンドの清算、サブ・ファンド のいずれかの終了もしくは運用の中止を意図している、または現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除 き、継続企業の前提に関す | |||
| 04/30 | 10:12 | ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ | |
| 有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第12期(2024/11/01－2025/10/31)【みなし有価証券届出書】 有価証券報告書 | |||
| (3,785 円 ) 2025 年 10 月 31 日 31.25 (4,869 円 ) 添付の注記は、本財務書類の一部である。 64/206 EDINET 提出書類 SMBC 日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ(E14853) 有価証券報告書 ( 外国投資信託受益証券 ) プレミアム・ファンズシュローダー日本株式ファンド 財務書類に対する注記 2025 年 10 月 31 日現在 注 1. 重要な会計方針 1.1 財務書類の表示 本財務書類は、継続企業の前提に基づき、かつ、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に 公正妥当と認められる会計原則に従い作 | |||
| 04/30 | 10:05 | シーエス（ケイマン）リミテッド | |
| 有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書 | |||
| 託の管理会社として従事している。 2. 作成の基礎 遵守の表明 本財務書類は、国際会計基準審議会 ( 以下 「IASB」という。)によって公表された国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」という。)に準拠して作成されている。 現在までに公表された一定の新基準、既存の基準に対する修正および解釈は、本財務書類を作成するに 当たり適用も早期採用も行われていない。経営陣は新基準を評価し、当社の財務書類に重大な影響を及ぼ すことはないと予想している。 測定の基礎 財務書類は、取得原価および継続企業の前提基準で作成されている。 機能通貨および表示通貨 本財務書類は、当社の機能通貨であるアメリカ合衆国ドル | |||
| 04/30 | 10:02 | シーエス（ケイマン）リミテッド | |
| 有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第16期(2024/11/01－2025/10/31) 有価証券報告書 | |||
| 採用も行われていない。経営陣は新基準を評価し、当社の財務書類に重大な影響を及ぼ すことはないと予想している。 測定の基礎 財務書類は、取得原価および継続企業の前提基準で作成されている。 機能通貨および表示通貨 本財務書類は、当社の機能通貨であるアメリカ合衆国ドル( 以下 「 米ドル」という。)で表示されてい る。 財務書類 2025 年 6 月 30 日に終了した6か月間についての株主資本変動計算書およびキャッシュ・フロー計算書は、 株主資本の変動はなく、また当社が現金および現金同等物を有していないため、表示されていない。これ らの計算書は、追加で有用な情報を提供するものではないと経営陣が判断 | |||
| 04/30 | 09:58 | ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド | |
| 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書 | |||
| 判断した内部統制に対して責任を負ってい る。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな い。 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不正行為または誤謬によるものかどうかにかかわらず、全体としての財務諸表に重大 な虚偽記載がないかどうかについて合理的な確証を得ること、および当監査法人の意見を含む監査報告書を 発行することである。当監 | |||
| 04/30 | 09:57 | ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド | |
| 訂正半期報告書（外国投資信託受益証券）－第6期(2025/01/01－2025/12/31) 訂正半期報告書 | |||
| に準拠した財務諸表の作成と公正な表示、および、不正または誤謬による重要な虚 偽表示のない財務諸表の作成を可能にするために取締役が必要と判断した内部統制に対して責任を負ってい る。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな い。 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不正行為または誤謬によるものかどうかにかかわらず、全体としての財務 | |||
| 04/30 | 09:56 | ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド | |
| 訂正有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第5期(2024/01/01－2024/12/31) 訂正有価証券報告書 | |||
| 役は、IFRS 会計基準に準拠した財務諸表の作成と公正な表示、および、不正または誤謬による重要な虚 偽表示のない財務諸表の作成を可能にするために取締役が必要と判断した内部統制に対して責任を負ってい る。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな い。 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不正行為または誤謬によるものかどうかにかか | |||
| 04/30 | 09:54 | ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド | |
| 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書 | |||
| 正または誤謬による重要な虚 偽表示のない財務諸表の作成を可能にするために取締役が必要と判断した内部統制に対して責任を負ってい る。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな い。 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不正行為または誤謬によるものかどうかにかかわらず、全体としての財務諸表に重大 な虚偽記載がないかどうかについて合理 | |||
| 04/30 | 09:53 | グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー | |
| 有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書 | |||
| て、経営陣は、ファンドが継続企業として存続する能力を評価し、それが適用される場合に は、経営陣がファンドの清算または運用の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除 き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 258/281 EDINET 提出書類 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(E26746) 有価証券届出書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務書類の監査に関する監査人の責任 我 々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚偽表示がないかど うかにつき合理的な保証を得ること、お | |||
| 04/30 | 09:53 | ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド | |
| 訂正半期報告書（外国投資信託受益証券）－第2期(2025/01/01－2025/12/31) 訂正半期報告書 | |||
| 役の責任 取締役は、IFRS 会計基準に準拠した財務諸表の作成と公正な表示、および、不正または誤謬による重要な虚 偽表示のない財務諸表の作成を可能にするために取締役が必要と判断した内部統制に対して責任を負ってい る。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな い。 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不正行為または誤謬によるもの | |||
| 04/30 | 09:51 | ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド | |
| 訂正有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第1期(2024/05/21－2024/12/31) 訂正有価証券報告書 | |||
| る。 財務諸表に対する取締役の責任 取締役は、IFRS 会計基準に準拠した財務諸表の作成と公正な表示、および、不正または誤謬による重要な虚 偽表示のない財務諸表の作成を可能にするために取締役が必要と判断した内部統制に対して責任を負ってい る。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな い。 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不 | |||
| 04/30 | 09:51 | グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー | |
| 有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第6期(2024/11/01－2025/10/31) 有価証券報告書 | |||
| と経営陣が決定する内部統制に関して責任を負う。 財務書類の作成において、経営陣は、ファンドが継続企業として存続する能力を評価し、それが適用される場合に は、経営陣がファンドの清算または運用の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除 き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 254/277 EDINET 提出書類 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(E26746) 有価証券報告書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務書類の監査に関する監査人の責任 我 々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体 | |||
| 04/30 | 09:49 | ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド | |
| 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書 | |||
| し、継続企業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな い。 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不正行為または誤謬によるものかどうかにかかわらず、全体としての財務諸表に重大 な虚偽記載がないかどうかについて合理的な確証を得ること、および当監査法人の意見を含む監査報告書を 発行することである。当監査法人の報告書は全体的に会社の株主への提出を目的として作成され、その他の 目的を持つものではない。当監査法人は、本報告 | |||
| 04/30 | 09:48 | ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド | |
| 訂正半期報告書（外国投資信託受益証券）－第3期(2025/01/01－2025/12/31) 訂正半期報告書 | |||
| た財務諸表の作成と公正な表示、および、不正または誤謬による重要な虚 偽表示のない財務諸表の作成を可能にするために取締役が必要と判断した内部統制に対して責任を負ってい る。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな い。 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不正行為または誤謬によるものかどうかにかかわらず、全体としての財務諸表に重 | |||
| 04/30 | 09:46 | ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド | |
| 訂正有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第2期(2024/01/01－2024/12/31) 訂正有価証券報告書 | |||
| 基準に準拠した財務諸表の作成と公正な表示、および、不正または誤謬による重要な虚 偽表示のない財務諸表の作成を可能にするために取締役が必要と判断した内部統制に対して責任を負ってい る。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな い。 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不正行為または誤謬によるものかどうかにかかわらず、全体としての | |||
| 04/30 | 09:45 | 7601 | ポプラ |
| 2026年定時株主総会招集通知及び株主総会資料 株主総会招集通知 / 株主総会資料 | |||
| ことが求められている。 その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。 連結計算書類に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結計算書 類を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結計算 書類を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ る。 株 主 総 会 参 考 書 類 事 業 報 告 計 算 書 類 監 査 報 告 - 37 - 連結計算書類を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結計算書類 | |||