開示 全文検索

EDINETやTDnetで開示されたＩＲ情報から全文検索することができます。

「 継続企業の前提 」の検索結果

対象開示が多い為、表示を制限しています。

ページ数：　500 ページ

前へ 次へ
発表日 時刻 コード 企業名
05/29 10:38 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
、日本の法律のもとで設立され、東京に登 記上の事務所を有する持株会社である野村ホールディングス株式会社である。野村ホールディングス株式 会社の連結財務諸表は、〒103-8645 東京都中央区日本橋一丁目 13 番 1 号で入手可能である。 当社の主な事業活動は、投資ファンドに対して信託および管理サービスを提供し、それによって受託お よび管理報酬を得ることである。 2. 重要な会計方針 作成の基礎 当社の会計年度は、毎年 4 月 1 日に始まり、3 月 31 日に終了する。本年次財務書類の作成において、継 続企業の前提が適用されている。 当社の年次財務書類は、ルクセンブルクの法律および規制要件、な
05/29 10:26 ＵＢＳアセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
、ならびに不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要な虚偽表 示がない財務書類を作成するために必要であると管理会社の取締役会が決定する内部統制に関して責任を負 う。 財務書類の作成において、管理会社の取締役会は、ファンドおよび各サブ・ファンドが継続企業として存 続する能力を評価し、それが適用される場合には、管理会社の取締役会がファンドの清算またはサブ・ファ ンドの閉鎖もしくは運用の中止を意図している、または現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続 企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 財務書類の監査に関する公認企業監査人 (Réviseur
05/29 10:10 ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
( 償還日 ) 付で償還されたため、財務書類は継続企業の前提によらない基準で作成されている。2025 年 7 月 18 日付で5,202,054.87 米ドルの償還金が登録受益者に対して支払われた。ウェルス・コアポートフォ リオアドバンス型の償還報告書との差異は、報告目的上、「 損益および純資産変動計算書 」において最終 買戻金が償還日より後に計上されている点のみである。 1.2 投資有価証券およびその他の資産の評価 (a) 集団投資スキーム、投資信託およびミューチュアル・ファンドは、関連する評価日現在の最新の入 手可能な純資産額で評価される(ただし、当該評価日現在の純資産額を入手できない場合には
05/29 10:09 ピクテ・アセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
統制に関して責任を負う。 財務書類の作成において、ファンドの管理会社の取締役会は、ファンドが継続企業として存続する能力 を評価し、ファンドの管理会社の取締役会がファンドの清算または運用の中止を意図している、もしくは 現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会 計基準を使用する責任を負う。 財務書類の監査に関する「 公認の監査人 」の責任 我 々の監査の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚 偽表示がないかどうかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む公認の監査人の報告書を発 行することである
05/29 10:07 ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
ルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に 従い作成されている。ウェルス・コアポートフォリオグロース型、ウェルス・コアポートフォリオコン サバティブ型、グローバル・コア株式ファンドおよびグローバル・コア債券ファンドの4サブ・ファンド の会計年度末が同じであることを考慮し、本財務書類および年次報告書は結合して作成されている。 ウェルス・コアポートフォリオアドバンス型 ( 償還済み)については、サブ・ファンドが2025 年 7 月 14 日 ( 償還日 ) 付で償還されたため、財務書類は継続企業の前提によらない基準で作成されている。2025 年 7 月 18 日付で5,202,054.87
05/29 09:56 ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
1. 重要な会計方針 1.1 財務書類の表示 本財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に 従い作成されている。ウェルス・コアポートフォリオグロース型、ウェルス・コアポートフォリオコン サバティブ型、グローバル・コア株式ファンドおよびグローバル・コア債券ファンドの4サブ・ファンド の会計年度末が同じであることを考慮し、本財務書類および年次報告書は結合して作成されている。 ウェルス・コアポートフォリオアドバンス型 ( 償還済み)については、サブ・ファンドが2025 年 7 月 14 日 ( 償還日 ) 付で償還されたため、財務書類は継続企業の前提に
05/29 09:55 ピクテ・アセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
するファンドの管理会社の取締役会の責任 ファンドの管理会社の取締役会は、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグの法令上の要件 に準拠して、当財務書類の作成および公正表示、ならびに不正または誤謬のいずれに起因するかを問わ ず、重要な虚偽表示がない財務書類を作成するために必要であるとファンドの管理会社の取締役会が決定 する内部統制に関して責任を負う。 財務書類の作成において、ファンドの管理会社の取締役会は、ファンドが継続企業として存続する能力 を評価し、ファンドの管理会社の取締役会がファンドの清算または運用の中止を意図している、もしくは 現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に
05/29 09:39 ニッセイアセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
が含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する ことにある。 107/114 有価証券届出書 ( 内国投資信託受益証券 ) 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な 虚偽表示がないかどうかに
05/29 09:22 しんきんアセットマネジメント投信
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及び その監査報告書以外の情報である。 当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するい かなる作業も実施していない。 財務諸表に対する経営者及び監査役の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務 諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない 財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用するこ とが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸
05/29 09:12 しんきんアセットマネジメント投信
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
するこ とが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが 適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基 づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視するこ とにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬に よる重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立 104
05/29 09:12 ＨＳＢＣアセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の 情報である。 当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施して いない。 財務諸表に対する経営者及び監査役の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表 示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営 者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
05/29 09:09 レオス・キャピタルワークス
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
した内部統制を整備及び運用することが含 まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適 切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること にある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書に
05/29 09:08 大和アセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
ある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表 を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ る。 189/200 EDINET 提出書類 大和アセットマネジメント株式会社 (E06748) 有価証券届出書 ( 内国投資信託受益証券 ) 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継 続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告
05/29 09:06 明治安田アセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びそ の監査報告書以外の情報である。 当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいか なる作業も実施していない。 財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸 表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務 諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含 まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に
05/29 09:06 楽天投信投資顧問
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施してい ない。 財務諸表に対する経営者及び監査役の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示 することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必 要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評 価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
05/29 09:00 クイーンズゲート
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
それ以外に現 実的な選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に基づいて財務諸表を作成することにあります。 財務諸表監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不正か誤謬かを問わず、全体としての財務諸表に重要な虚偽表示がないかについて合理的な 確証を得て、当監査法人の意見を含めた監査報告書を提出することです。合理的な確証は、高い水準の確証ですが、 ISAに準拠して実施した監査が、存在するすべての重要な虚偽表示を常に発見することを確約するものではありませ ん。虚偽表示は不正または誤謬から発生する可能性があり、個別または合計すると、財務諸表利用者が財務諸表に基 づいて行う経済的意思決定に影響を及ぼす
05/29 09:00 野村アセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
EDINET 提出書類 野村アセットマネジメント株式会社 (E12460) 有価証券届出書 ( 内国投資信託受益証券 ) することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成すること が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準 に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ る。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監 視することにある。 97/107 EDINET 提出書類 野村アセットマネジメント株式会社 (E12460) 有価
05/28 17:07 3175 エー・ピーホールディングス
有価証券届出書（組込方式） 有価証券届出書
び現金同等物の増減額 (△は減少 ) △729,564 254,120 現金及び現金同等物の期首残高 1,646,878 917,313 現金及び現金同等物の期末残高 917,313 1,171,434 EDINET 提出書類 株式会社エー・ピーホールディングス(E26842) 有価証券届出書 ( 組込方式 ) 24/39 (5) 連結財務諸表に関する注記事項 ( 継続企業の前提に関する注記 ) 該当事項はありません。 EDINET 提出書類 株式会社エー・ピーホールディングス(E26842) 有価証券届出書 ( 組込方式 ) ( 株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記 ) 該当事項はあ
05/28 10:09 アライアンス・バーンスタイン
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示 することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が 必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評 価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ る場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 財務諸表監査における監査人の
05/28 09:33 大和アセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
る重要な虚偽表示のない財務諸表 を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ る。 101/109 EDINET 提出書類 大和アセットマネジメント株式会社 (E06748) 有価証券届出書 ( 内国投資信託受益証券 ) 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継 続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の