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「 継続企業の前提 」の検索結果

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発表日 時刻 コード 企業名
06/30 11:31 ＵＢＳ（Ｉｒｌ）ＥＴＦ　ピーエルシー
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
重要性がある修正が必要になる可能性がある。 継続企業の前提 本投資法人の経営者は、本投資法人が継続企業として存続する能力について評価を行い、財務書類の承 認後、少なくとも12ヶ月間の予見可能な将来において本投資法人が継続的に事業を行うための資源があ ると確信している。さらに、経営者は本投資法人の継続企業としての存続能力に対して重大な疑義を生 じさせるような重要な不確実性を認識していない。したがって、本財務書類は引き続き継続企業の前提 に基づいて作成されている。 金融商品の公正価値 財政状態計算書に計上された金融資産および金融負債の公正価値が活発な市場から入手できない場合、 それらは、数理モデル
06/30 11:23 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
の作成を可能にするために取締役が必要と判断した内部統制に対して責任を負ってい る。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな い。 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不正行為または誤謬によるものかどうかにかかわらず、全体としての財務諸表に重大 な虚偽記載がないかどうかについて合理的な確証を得ること、および当監査法人の意見を含む
06/30 11:15 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
示、および、不正または誤謬による重要 な虚偽表示のない財務諸表の作成を可能にするために取締役が必要と判断した内部統制に対して責任を 負っている。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事 項を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が 会社の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限り ではない。 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不正行為または誤謬によるものかどうかにかかわらず、全体としての財務諸表に 重大な虚偽記載がないかどう
06/30 11:09 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
する運営者および統治責任者の責任 運営者の責任は、米国において一般に公正妥当と認められた会計原則に準拠してこれらの財務諸表を作 成し適正に表示することにある。また、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要な虚偽表 示がない財務諸表の作成を可能にするために必要であると運営者が判断する内部統制に関して責任を負 う。 財務諸表の作成にあたり、運営者は本シリーズ・トラストの継続企業の前提を評価し、継続企業の前提 に関する事案を適宜開示し、継続企業を前提とした会計基準を使用する責任を有する。ただし、運営者 が本シリーズ・トラストを清算する、若しくは運用を停止する意向がある、またはそうする以外に現
06/30 10:59 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
から独立しており、また、当監査法人は、規程に従い、その他の倫理的責任を果たしている。当監査法人 は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を得たと確信している。 財務諸表に対する取締役の責任 取締役は、IFRS 会計基準に準拠した財務諸表の作成と公正な表示、および、不正または誤謬による重要な虚 偽表示のない財務諸表の作成を可能にするために取締役が必要と判断した内部統制に対して責任を負ってい る。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社
06/30 10:46 ＩＱ　ＥＱファンド・マネジメント（アイルランド）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
投資会社であり、財務会計基準審議会 ( 以下 「FASB」という。) 会計基準コー ド化体系 ( 以下 「ASC」という。)トピック946「 金融サービス- 投資会社 」の会計および報告指針に従ってい る。経営者は、本財務書類が適正に表示されるよう、必要なすべての調整 ( 通常の経常項目のみで構成され る。)を行ったと考えている。 継続企業の前提 ファンドの経営者は、ファンドが継続企業として存続する能力について評価を行い、本財務書類の公表が 可能となる日から少なくとも12ヶ月間は事業を継続するための資源を有していると確信している。さらに、 経営者は、ファンドの継続企業としての存続能力に重大な疑
06/30 10:40 エマージング・アセット・マネジメント・リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
社の財務書類に対する責任 経営陣は、IFRS 会計基準に準拠した財務書類の作成及び適正な表示、並びに不正又は誤謬によるかにかかわら ず、重大な虚偽記載のない財務書類を作成するために経営陣が必要と判断する内部統制について責任を負う。 財務書類の作成にあたり、経営陣は、当ファンドを清算若しくは運用停止する意図がある場合、又はそうする 以外に現実的な代替策がない場合を除き、当ファンドが継続企業として存続する能力を評価し、該当する場合 には継続企業に関する事項を開示し、会計において継続企業の前提を用いる責任を負う。 受託会社は、当ファンドの財務報告プロセスを監督する責任を負う。 独立監査人の報告書
06/30 10:36 ゴールドマン・サックス・アセット・マネジメント・ファンド・サービシズ・リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
も正確に示すものとみなしている。 本財務書類の作成は、FRS 第 102 号、1990 年ユニットトラスト法で構成されるアイルランド制定法および UCITS 規則に従っている。管理会社の取締役がファンドは予測可能な将来にわたって事業活動を行う存在 として継続可能と考えているため、本財務書類は継続企業の前提に基づき作成されている。 本財務書類の作成にあたり、管理会社の取締役は、本財務書類および添付の注記の報告額に影響を与えうる 一定の見積りおよび仮定を行うことが要求される。管理会社の取締役が公正価値を算定するために一定の見積 りおよび仮定を行うことを要求された場合については、財政状態計算書の負債
06/30 10:27 シティグループ・ファースト・インベストメント・マネジメント・リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
・ファンドの管理会社および受託会社は、サブ・ファンドが継 続企業として存続する能力があるかどうかを評価し、必要がある場合には当該継続企業の前提に関す る事項を開示する責任を有し、また、サブ・ファンドの管理会社および受託会社がサブ・ファンドの 清算もしくは事業停止の意図があるか、またはそうする以外に現実的な代替案がない場合を除き、継 続企業の前提に基づいて財務書類を作成する責任を有している。 財務書類の監査に対する監査人の責任 私どもの監査の目的は、全体としての財務書類に、不正または誤謬による重要な虚偽表示がないか どうかに関する合理的な保証を得て、監査意見を表明することにある。本報告書は、合意
06/30 10:18 シティグループ・ファースト・インベストメント・マネジメント・リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
よび受託会社が必要と判断した内部統制を 整備および運用する責任を有している。 財務書類を作成するに当たり、サブ・ファンドの管理会社および受託会社は、サブ・ファンドが継 続企業として存続する能力があるかどうかを評価し、必要がある場合には当該継続企業の前提に関す る事項を開示する責任を有し、また、サブ・ファンドの管理会社および受託会社がサブ・ファンドの 清算もしくは事業停止の意図があるか、またはそうする以外に現実的な代替案がない場合を除き、継 続企業の前提に基づいて財務書類を作成する責任を有している。 財務書類の監査に対する監査人の責任 私どもの監査の目的は、全体としての財務書類に、不正または誤謬
06/30 10:14 フェデレーテッド・ハーミーズ・インベストメント・ファンズ・ピーエルシー
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
無かった。 ける重要な変更 継続事業に関連する結論 本財務書類の監査に当たって、我 々は、取締役が財務書類の作成において継続事業を前提とする会計処理 を実施することが適切であると結論づけた。 本投資法人が引続き継続企業の前提を適用する能力があるかどうかについての取締役の判断に対する我 々 の評価には、以下の事項が含まれる。 ・監査リスク評価手続きの一環として、継続企業の前提に関して実施されている関連する統制について理 解を深める。 ・取締役が判断した継続企業の前提、本投資法人の将来の計画およびそれらの計画の実現可能性について 経営陣と話し合う。 ・取締役が判断にあたって適用した主要な仮定の合理
06/30 10:10 ＩＱ　ＥＱファンド・マネジメント（アイルランド）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
、国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」という。)および2014 年会社法からなるアイルランドの法令に準拠して作 成されている。したがって、当社の取締役 ( 以下 「 取締役 」という。)は、2025 年 12 月 31 日に終了した期間について作成さ れる財務書類に適用される会計基準および解釈指針に基づく会計方針を用いて、本財務書類を作成している。 本財務書類は、取得原価主義に基づいて作成されている。 継続企業の前提 取締役は、当社が予測可能な将来において、債務を履行するための十分な資金を有して事業を継続することを想定し、継 続企業の前提に基づいて財務書類を作成している。取締役はこれが適切
06/30 10:00 エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
運用会社は、一部の投資リスク管理について投資顧問会社の支援を受けている。 監査 ダイワ外貨 MMFの監査はプライスウォーターハウスクーパースアイルランドにより年次で実施される。当該 監査には、不正リスク、継続企業の前提ならびに本ファンドのスキーム全体に係る統制の検証が含まれる。ま た、管理会社および各委任先は、それぞれの内部統制に関する監査の対象となっており、本ファンドに関連す る事項についてもレビューが行われる。 マネーロンダリング対策 日本における販売会社が、ダイワ外貨 MMFに関するすべての投資家の本人確認を実施している。当該販売会 社は、マネーロンダリング防止および顧客確認手続が適切に
06/30 09:57 ウェイストーン・マネジメント・カンパニー（ＩＥ）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
ファンド2020-07 (ゴールドマン・サックス社債投資型 )は2025 年 7 月 25 日に償還したため、当該ファンドの財務書類は継続 企業の前提以外の基準で作成されている。この会計処理の基礎は、資産を実現可能価額まで評価減すること を含み、当該決定に伴い生じるすべての負債について引当金が計上されている。該当ファンドの清算に伴い 発生が見込まれる償還費用は、当財務書類において計上された。取締役は、継続企業として存続するトラス トの能力について評価を行い、トラストが当財務書類の承認日から少なくとも12か月間運用を継続する資質 を有していることに満足している。 FRS102に準拠した財務書類の
06/30 09:56 ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
針 以下は、本投資法人によって採用され本財務書類の作成にあたり適用された重要な会計方針および見積り 手法の要約である。 (a) 作成の基礎 本財務書類は、財務報告評議会により発行された、財務報告基準 ( 以下 「FRS」という。) 第 102 号 「 英国 およびアイルランド共和国において適用可能な財務報告基準 」、会社法 2014およびUCIT 規制に従い作成され ている。本財務書類は、すべてのファンズについて、継続企業の前提に基づいて作成されている。 総認識利得損失計算書および投資主資金変動表に含めるべき情報は、取締役の判断により、運用計算書お よび純資産変動計算書に含まれている。 本投資
06/30 09:56 シーエス（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
適正な表示に関する内部統制の構築、実施および維持が含まれる。 290/300 EDINET 提出書類 シーエス(ケイマン)リミテッド(E24426) 有価証券届出書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務書類の作成において、経営陣は、報告期間終了から少なくても12か月 (ただしそれに限定されるもの ではない。)についてファンドが継続企業として存続する能力に関して評価し、それが適用される場合は、 経営陣がファンドの清算または運用の中止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合 を除き、継続企業の前提に関する事項を適宜開示し、継続企業の前提による会計基準を使用する責任を負 う。 財務書
06/30 09:55 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな い。 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不正行為または誤謬によるものかどうかにかかわらず、全体としての財務諸表に重大 な虚偽記載がないかどうかについて合理的な確証を得ること、および当監査法人の意見を含む監査報告書を 発行することである。当監査法人の報告書は全体的に会社の株主への提出を目的として作成され、その他の 目的を持つものではない。当監査法人は、本報告書の内容に関してその他の者に対する責任また
06/30 09:54 シーエス（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
が継続企業として存続する能力に関して評価し、それが適用される場合は、 経営陣がファンドの清算または運用の中止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合 を除き、継続企業の前提に関する事項を適宜開示し、継続企業の前提による会計基準を使用する責任を負 う。 財務書類の監査に関する監査人の責任 我 々の監査の目的は、全体としての財務書類に、不正または誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかに 関する合理的な保証を得て、監査意見を表明することにある。合理的な保証は、高い水準の保証であるが、 US GAAS に準拠して行われる監査が重要な虚偽表示を常に発見することを保証するものではない。不
06/30 09:53 アルジェブリスＵＣＩＴＳファンズ　ｐｌｃ
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
づいている。 継続企業 取締役は、財務書類の承認日から少なくとも12ヶ月 (ただし、これに限定されない。)の将来に関する入手 可能なすべての情報を考慮し、継続企業として存続する本投資法人の能力を評価することを要求される。取 締役会による継続企業の評価は、評価日までに入手可能なすべての関連情報を考慮して更新されなければな らない。 本投資法人の中核事業、財務状況、主要なリスクおよび財務書類に関連して含まれる本投資法人の将来の業 績に影響を与えるその他の事項を評価した結果、取締役会は、継続企業の前提に基づいて財務書類を作成す ることが適切であると判断した。取締役会は、特に以下の事項を考慮して、この
06/30 09:52 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
清算または運用の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除 き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 309/322 EDINET 提出書類 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(E26746) 有価証券届出書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務書類の監査に関する監査人の責任 我 々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚偽表示がないかど うかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高度 な水準の保証ではあるが、ISAsに準