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発表日	時刻	コード	企業名
10/07	09:06		三菱ＵＦＪアセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
る企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に 表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために 経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する 必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 65/68 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不
10/07	09:05		三菱ＵＦＪアセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
意を払うことにある。 当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報 告することが求められている。 その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。 財務諸表に対する経営者の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に 表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために 経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成す
10/04	09:55		三菱ＵＦＪアセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
。 財務諸表に対する経営者の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に 表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために 経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する 必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 240/243 財務諸表監査に
10/04	09:53		三菱ＵＦＪアセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
作成し適正に表示するために 経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する 必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 247/250 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示 がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意
10/04	09:17		三菱ＵＦＪアセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
基 礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。 中間財務諸表に対する経営者の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を 作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成 し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企
10/04	09:13		三菱ＵＦＪアセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成 し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 中間財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投 資者の判断を損なうような重要な虚偽表示
09/30	16:36		ＵＢＳファンド・マネジメント（アイルランド）リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
の作成において引き続き継続企業 の前提を採用している。 41/152 EDINET 提出書類 UBSファンド・マネジメント(アイルランド)リミテッド(E39669) 訂正有価証券届出書 ( 外国投資信託受益証券 ) (c) 収益および費用の認識 収益は、経済的便益が当社に流入する可能性が高く、かつ収益が信頼性をもって算定できる場合におい ては、支払時期にかかわらず認識される。 収益は、契約上定義された支払条件を考慮し、租税公課を除き、受領または受領可能な対価の公正価値 で測定される。収益には付加価値税を除く管理および投資運用サービスの提供に対する手数料が含まれ、 発生主義で認識される。費用は発
09/30	15:15		シーエス（ケイマン）リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
て公表された国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」という。)に準拠して作成されている。 現在までに公表された一定の新基準、既存の基準に対する修正および解釈は、本財務書類を作成するに 当たり適用も早期採用も行われていない。経営陣は新基準を評価し、当社の財務書類に重大な影響を及ぼ すことはないと予想している。 測定の基礎 財務書類は、取得原価および継続企業の前提基準で作成されている。 機能通貨および表示通貨 本財務書類は、当社の機能通貨であるアメリカ合衆国ドル( 以下 「 米ドル」という。)で表示されてい る。 財務書類 2024 年 6 月 30 日に終了した6か月間についての株主資本変動計算
09/30	15:15		シーエス（ケイマン）リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
ある。当社には、直接の従業員はいない。 当社は、主として日本で公募されている投資信託の管理会社として従事している。 2. 作成の基礎 遵守の表明 本財務書類は、国際会計基準審議会 ( 以下 「IASB」という。)によって公表された国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」という。)に準拠して作成されている。 現在までに公表された一定の新基準、既存の基準に対する修正および解釈は、本財務書類を作成するに 当たり適用も早期採用も行われていない。経営陣は新基準を評価し、当社の財務書類に重大な影響を及ぼ すことはないと予想している。 測定の基礎 財務書類は、取得原価および継続企業の前提基準で作成されている
09/30	15:05		ゴールドマン・サックス・アセット・マネジメント・ファンド・サービシズ・リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
確に示すものとみなしている。 本財務書類の作成は、FRS 第 102 号、1990 年ユニットトラスト法で構成されるアイルランド制定法および UCITS 規則に従っている。管理会社の取締役がファンドは予測可能な将来にわたって事業活動を行う存在 として継続可能と考えているため、本財務書類は継続企業の前提に基づき作成されている。 本財務書類の作成にあたり、管理会社の取締役は、本財務書類および添付の注記の報告額に影響を与えうる 一定の見積りおよび仮定を行うことが要求される。管理会社の取締役が公正価値を算定するために一定の見積 りおよび仮定を行うことを要求された場合については、財政状態計算書の負債項目
09/30	11:28		ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
と一致している。 当行の取締役会は、当行の継続企業としての能力を評価し、当行が予見可能な将来にわたって事業 を継続するための資源を有していることを確信している。さらに、取締役会は、当行の継続企業とし ての能力に重大な疑義を生じさせるような重大な不確実性を認識していない。したがって、財務書類 は引き続き継続企業の前提で作成されている。 注 2 重要な会計方針の要約 当行の財務書類は、ルクセンブルグ大公国における法律および規制ならびにルクセンブルグ大公国の 銀行部門で一般に公正妥当と認められている会計基準に準拠して、取得原価主義で作成されている。 これらを遵守するにあたって、以下の重要な会計基準が
09/30	11:10		ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
トは引き続き継続企業の前提に重要な疑義が生じると予想していない。 2024 年 2 月 1 日付の特別決議を経て、管理会社は名称を変更し、現在はUBSマネジメント(ケイマ ン)リミテッドという名称で法人格を取得している。マスター信託証書は、2024 年 3 月 1 日付修正証書 に従い修正された。 2024 年 2 月 28 日、受託会社は、本トラストの名称をクレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト(ケイ マン)ⅢからUBSユニバーサル・トラスト(ケイマン)Ⅲに変更することを決定した。 本財務諸表は、2024 年 8 月 27 日付で受託会社により発行が許可された。 22/105 グローバル
09/30	10:26		ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー
訂正有価証券届出書（外国投資証券） 訂正有価証券届出書
のファンズにつき継続企業の前提で作成され ている。 作成の基礎 表示されている財務書類は、2024 年 6 月 30 日に終了した6か月間の未監査要約財務書類である。本財務書 類は、財務報告評議会 ( 以下 「FRC」という。)により発行された、財務報告基準 ( 以下 「FRS」という。) 第 104 号 「 中間財務報告 」およびUCITS 規則に従い作成されている。 21/60 EDINET 提出書類 PIMCOファンズ:グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー(E36483) 訂正有価証券届出書 ( 外国投資証券 ) 未監査要約財務書類は、監査意見が無限定で、アイルランドにおい
09/30	10:17		シティグループ・ファースト・インベストメント・マネジメント・リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
・インベストメント・マネジメント・リミテッド(E22200) 訂正有価証券届出書 ( 外国投資信託受益証券 ) 私どもは、実施した作業に基づき、当該その他の情報に重要な虚偽の記載があるとの結論に至った場 合、かかる事実を報告する必要がある。私どもはこの点に関し、報告すべきことはない。 財務書類に対する取締役の責任 取締役は、HKICPAが発行したHKFRSおよび香港会社法に準拠して、真実かつ公正な概観を 与える財務書類を作成する責任、および不正または誤謬による重要な虚偽表示のない財務書類を作成す るために取締役が必要と判断する内部統制に対する責任がある。 財務書類の作成において、取締役は、会社の継続企業の前提の
09/30	10:17		ウェイストーン・マネジメント・カンパニー（ＩＥ）リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
類である。財務書 類は、財務報告基準第 104 号 「 中間財務報告 」( 以下 「FRS104」という。)に準拠して作成されている。財務 書類は、サブ・ファンドが将来にわたって継続する前提 ( 継続企業の前提 )で作成されている。 要約財務書類は、2023 年 12 月 31 日に終了した会計年度の年次報告書および財務報告基準第 102 号 「 連合王国 およびアイルランド共和国において適用される財務報告基準 」( 以下 「FRS102」という。)、アイルランド において一般に認められている会計基準および1990 年ユニット・トラスト法を含むアイルランド法令に準拠 して作成された監査済財務書
09/30	10:10		ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな い。 88/92 独立監査人の報告書 ( 続き) UBSマネジメント(ケイマン)リミテッド ( 旧称クレディ・スイス・マネジメント(ケイマン)リミテッド) (ケイマン諸島に設立された有限会社 ) 取締役会向け EDINET 提出書類 UBSマネジメント(ケイマン)リミテッド(E15389) 訂正有価証券届出書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の
09/30	10:04		シティグループ・ファースト・インベストメント・マネジメント・リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
部統制に対する責任がある。 財務書類の作成において、取締役は、会社の継続企業の前提の評価、継続企業に関連する事項の開示 ( 該当する場合 )および継続企業の前提による会計処理の実施に責任を有する。ただし、取締役が会社 を清算または業務を停止する意思を有する場合、あるいはそうするより他に現実的な代替方法がない場 合はこの限りでない。 さらに、取締役は、当該財務書類が、香港証券先物 ( 記録の保存 ) 規則に基づき保存された記録に準 拠し、かつ香港証券先物 ( 会計および監査 ) 規則の要件を充足していることを確保する必要がある。 財務書類の監査に対する監査人の責任 私どもの目的は、全体として財務
09/30	09:40		グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
々が入手した監査証拠が監査意見表明のための基礎を得るのに十分かつ適切であると判断している。 財務諸表に対する経営陣および取締役会の責任 経営陣は、ルクセンブルグにおいて一般に認められた会計原則に準拠して当財務諸表の作成および適正表示、なら びに不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要な虚偽表示がない財務諸表を作成するために必要であると 経営陣が決定する内部統制に関して責任を負う。 財務諸表の作成において、経営陣は、貴社が継続企業として存続する能力を評価し、それが適用される場合には、 経営陣が貴社の清算または運営の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継
09/30	09:23		ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー
訂正有価証券届出書（外国投資証券） 訂正有価証券届出書
務書類の作成にあたり適用された重要な会計方針および見積り手法は、 本投資法人の2023 年 12 月 31 日終了会計年度の年次監査済財務書類 ( 以下 「 年次監査済財務書類 」という。) に適用されたものと一致している。本財務書類は、すべてのファンドについて、継続企業の前提に基づいて 作成されている。 作成の基礎 本財務書類は、2024 年 6 月 30 日に終了した6か月間における未監査要約財務書類である。本財務書類は、 財務報告評議会 ( 以下 「FRC」という。)により発行された、財務報告基準 ( 以下 「FRS」という。) 第 104 号 「 中間財務報告 」およびUCIT 規制に
09/30	09:07		野村アセットマネジメント
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
重要な虚偽表示のない財務諸表 を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ る。 67/72 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継 続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による 重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立