開示 全文検索

EDINETやTDnetで開示されたＩＲ情報から全文検索することができます。

「 継続企業の前提 」の検索結果

検索結果 50 件 ( 1 ～ 20) 応答時間：0.77 秒

ページ数：　3 ページ

直近７日間 直近１ヶ月 開示日の指定なし
前へ 次へ
発表日 時刻 コード 企業名
03/31 10:27 Ｊ．Ｐ．モルガン・マンサール・マネジメント・リミテッド
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第8期(2025/07/01－2026/06/30) 半期報告書
類は、取得原価主義および2006 年会社法に準拠して継続企業の前提基準で作成されている。 FRS 第 101 号に準拠した本財務書類の作成にあたり、2006 年会社法の要件に準拠してIFRSの以下の要求事項の例 外規定が適用されている。 - 当グループの資本性金融商品に関する株式報酬の一定の開示 (IFRS 第 2 号 「 株式に基づく報酬 」 第 45(b) 項および第 46 項から第 52 項 ) - 株式資本の調整に関する比較情報の開示 (IAS 第 1 号第 38 項 「 財務書類の表示 」( 以下 「IAS 第 1 号 」と いう。)IAS 第 1 号第 79(a)(iv) 項
12/26 10:19 Ｊ．Ｐ．モルガン・マンサール・マネジメント・リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
益証券保有者 ( 以下 「 受益者 」という。)に帰属する純資産をいう。 (a) 作成の基礎 サブ・ファンドの財務書類は、国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」という。)に準拠して作成されている。 財務書類は取得原価主義に基づいて作成されているが、損益を通じて公正価値で測定する( 以下 「FVTPL」と いう。) 金融資産および金融負債の再評価による修正が加えられている。シリーズ2018 S&P 500ファンドの 財務書類は、継続企業を前提として作成され、シリーズ2016 JPX 日経 400ファンドは、継続企業の前提以外の 基準で作成されている。 経営陣は、非継続企業の前提と継続企業の前提に
12/26 10:16 Ｊ．Ｐ．モルガン・マンサール・マネジメント・リミテッド
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第7期(2024/07/01－2025/06/30) 有価証券報告書
続企業の前提以外の 基準で作成されている。 経営陣は、非継続企業の前提と継続企業の前提に基づく会計方針との間に、一般的な相違 ( 特例措置等 )は 存在しないと判断している。 IFRSに準拠した財務書類の作成にあたり、経営陣は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用 の報告額に影響する判断、見積りおよび仮定を行うことが要求される。 実際の結果は、かかる見積りと異なることがある。見積りおよび裏付けとなる仮定は、継続ベースで見直さ れる。会計見積りの修正は、当該見積りが修正される会計年度、および影響を受ける将来の期間に認識され る。 サブ・ファンド(シリーズ2018 S&P 500
03/31 10:51 Ｊ．Ｐ．モルガン・マンサール・マネジメント・リミテッド
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第7期(2024/07/01－2025/06/30) 半期報告書
って認可および規制されている。 2. 作成基準 本財務書類は、財務報告基準第 101 号 「 開示減免のフレームワーク」( 以下 「FRS 第 101 号 」という。)に準拠し て作成されている。FRS 第 101 号は、2006 年会社法の要件に準拠して国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」とい う。)の認識および測定に係る要求事項を適用している。 本財務書類は、取得原価主義および2006 年会社法に準拠して継続企業の前提基準で作成されている。 FRS 第 101 号に準拠した本財務書類の作成にあたり、2006 年会社法の要件に準拠してIFRSの以下の要求事項の例 外規定が適用されている
12/27 09:55 Ｊ．Ｐ．モルガン・マンサール・マネジメント・リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
資信託 (UCITS) 指令の投資会社として承認されている。当社は、FCAによって認可および規制されている。 2. 作成基準 本財務書類は、財務報告基準第 101 号 「 開示減免のフレームワーク」( 以下 「FRS 第 101 号 」という。)に準拠し て作成されている。FRS 第 101 号は、2006 年会社法の要件に準拠して国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」とい う。)の認識および測定に係る要求事項を適用している。 本財務書類は、取得原価主義および2006 年会社法に準拠して継続企業の前提基準で作成されている。 FRS 第 101 号に準拠した本財務書類の作成にあたり、2006
12/27 09:53 Ｊ．Ｐ．モルガン・マンサール・マネジメント・リミテッド
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第6期(2023/07/01－2024/06/30) 有価証券報告書
リューションを販売、設立および管理する。また、当社は、譲渡性のある証券を投資対象とする投資信託 (UCITS) 指令の投資会社として承認されている。当社は、FCAによって認可および規制されている。 2. 作成基準 本財務書類は、財務報告基準第 101 号 「 開示減免のフレームワーク」( 以下 「FRS 第 101 号 」という。)に準拠し て作成されている。FRS 第 101 号は、2006 年会社法の要件に準拠して国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」とい う。)の認識および測定に係る要求事項を適用している。 本財務書類は、取得原価主義および2006 年会社法に準拠して継続企業の前提基準で
03/29 10:18 Ｊ．Ｐ．モルガン・マンサール・マネジメント・リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
適用される。 本財務書類の純資産価額 ( 以下 「NAV」という。)に関する参照の全ては、別段の記載のない限り、登録済の 参加型受益証券保有者 ( 以下 「 受益者 」という。)に帰属する純資産をいう。 (a) 作成の基礎 サブ・ファンドの財務書類は、国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」という。)に準拠して作成されている。 財務書類は取得原価主義に基づいて作成されているが、損益を通じて公正価値で測定する( 以下 「FVTPL」と いう。) 金融資産および金融負債の再評価による修正が加えられている。各サブ・ファンドの財務書類は、 非継続企業の前提基準で作成されるシリーズ2016 TOPIX
03/29 10:17 Ｊ．Ｐ．モルガン・マンサール・マネジメント・リミテッド
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第6期(2023/07/01－2024/06/30) 半期報告書
産および金融負債の再評価による修正が加えられている。各サブ・ファンドの財務書類は、 非継続企業の前提基準で作成されるシリーズ2016 TOPIXファンド、シリーズ2016 日経 225ファンドおよびシ リーズ2016 JPX 日経 400ファンドを除き、継続企業の前提基準で作成されている。 IFRSに準拠した財務書類の作成にあたり、経営陣は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用 の報告額に影響する判断、見積りおよび仮定を行うことが要求される。 実際の結果は、かかる見積りと異なることがある。見積りおよび裏付けとなる仮定は、継続ベースで見直さ れる。会計見積りの修正は、当該見積りが修正
12/28 09:50 Ｊ．Ｐ．モルガン・マンサール・マネジメント・リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
「FVTPL」と いう。) 金融資産および金融負債の再評価による修正が加えられている。各サブ・ファンドの財務書類は、 非継続企業の前提基準で作成されるシリーズ2016 TOPIXファンド、シリーズ2016 日経 225ファンドおよびシ リーズ2016 JPX 日経 400ファンドを除き、継続企業の前提基準で作成されている。 IFRSに準拠した財務書類の作成にあたり、経営陣は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用 の報告額に影響する判断、見積りおよび仮定を行うことが要求される。 実際の結果は、かかる見積りと異なることがある。見積りおよび裏付けとなる仮定は、継続ベースで見直さ れる。会計見積
12/28 09:46 Ｊ．Ｐ．モルガン・マンサール・マネジメント・リミテッド
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第5期(2022/07/01－2023/06/30) 有価証券報告書
い限り、登録済の 参加型受益証券保有者 ( 以下 「 受益者 」という。)に帰属する純資産をいう。 (a) 作成の基礎 サブ・ファンドの財務書類は、国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」という。)に準拠して作成されている。 財務書類は取得原価主義に基づいて作成されているが、損益を通じて公正価値で測定する( 以下 「FVTPL」と いう。) 金融資産および金融負債の再評価による修正が加えられている。各サブ・ファンドの財務書類は、 非継続企業の前提基準で作成されるシリーズ2016 TOPIXファンド、シリーズ2016 日経 225ファンドおよびシ リーズ2016 JPX 日経 400ファンドを除
09/28 14:01 明治安田生命２０１８基金特定目的会社
半期報告書（内国資産流動化証券）－第6期(2023/01/01－2023/12/31) 半期報告書
が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な 虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統 制を整備及び運用することが含まれる。 中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の 作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任 がある。 監査役の責任は、財務報告プロセスの
03/31 10:06 Ｊ．Ｐ．モルガン・マンサール・マネジメント・リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
、損益を通じて公正価値 ( 以下 「FVTPL」という。)で 測定する金融資産および金融負債の再評価による修正が加えられている。各サブ・ファンドの財務書類は、 非継続企業の前提基準で作成されるシリーズ2016 JPX 日経 400ファンドを除き、継続企業の前提基準で作成さ れている。 IFRSに準拠した財務書類の作成にあたり、経営陣は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用 の報告額に影響する判断、見積りおよび仮定を行うことが要求される。 実際の結果は、かかる見積りと異なることがある。見積りおよび裏付けとなる仮定は、継続ベースで見直さ れる。会計見積りの修正は、当該見積りが修正される
03/31 10:05 Ｊ．Ｐ．モルガン・マンサール・マネジメント・リミテッド
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第5期(2022/07/01－2023/06/30) 半期報告書
務書類は、国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」という。)に準拠して作成されている。 財務書類は取得原価主義に基づいて作成されているが、損益を通じて公正価値 ( 以下 「FVTPL」という。)で 測定する金融資産および金融負債の再評価による修正が加えられている。各サブ・ファンドの財務書類は、 非継続企業の前提基準で作成されるシリーズ2016 JPX 日経 400ファンドを除き、継続企業の前提基準で作成さ れている。 IFRSに準拠した財務書類の作成にあたり、経営陣は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用 の報告額に影響する判断、見積りおよび仮定を行うことが要求される。 実際の結果
03/30 14:53 明治安田生命２０１８基金特定目的会社
有価証券報告書（内国資産流動化証券）－第5期(2022/01/01－2022/12/31) 有価証券報告書
表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務 諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含 まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適 切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 77/78監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること にある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の
12/28 09:57 Ｊ．Ｐ．モルガン・マンサール・マネジメント・リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
・ファンドの財務書類は、国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」という。)に準拠して作成されている。 財務書類は取得原価主義に基づいて作成されているが、損益を通じて公正価値で測定する金融資産および金 融負債の再評価による修正が加えられている。各サブ・ファンドの財務書類は、非継続企業の前提基準で作 成されるシリーズ2016 JPX 日経 400ファンドを除き、継続企業の前提基準で作成されている。 IFRSに準拠した財務書類の作成にあたり、経営陣は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用 の報告額に影響する判断、見積りおよび仮定を行うことが要求される。 実際の結果は、かかる見積りと異なることが
12/28 09:55 Ｊ．Ｐ．モルガン・マンサール・マネジメント・リミテッド
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第4期(令和3年7月1日－令和4年6月30日) 有価証券報告書
れている。別段の記載のない限り、表示対象 の会計年度に対し、当該方針が一貫して適用される。 本財務書類の純資産価額 ( 以下 「NAV」という。)に関する参照の全ては、別段の記載のない限り、登録済の 参加型受益証券保有者 ( 以下 「 受益者 」という。)に帰属する純資産をいう。 (a) 作成の基礎 サブ・ファンドの財務書類は、国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」という。)に準拠して作成されている。 財務書類は取得原価主義に基づいて作成されているが、損益を通じて公正価値で測定する金融資産および金 融負債の再評価による修正が加えられている。各サブ・ファンドの財務書類は、非継続企業の前提基準で
09/29 14:29 明治安田生命２０１８基金特定目的会社
半期報告書（内国資産流動化証券）－第5期(令和4年1月1日－令和4年12月31日) 半期報告書
た、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人 は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。 中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な 虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統 制を整備及び運用することが含まれる。 中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する ことが適切で
03/31 10:06 Ｊ．Ｐ．モルガン・マンサール・マネジメント・リミテッド
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
務書類は、国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」という。)に準拠して作成されている。 財務書類は取得原価主義に基づいて作成されているが、損益を通じて公正価値で測定する金融資産および金 融負債の再評価による修正が加えられている。各サブ・ファンドの財務書類は、非継続企業の前提基準で作 成されるシリーズ2016 JPX 日経 400ファンドを除き、継続企業の前提基準で作成されている。 IFRSに準拠した財務書類の作成にあたり、経営陣は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用 の報告額に影響する判断、見積りおよび仮定を行うことが要求される。 実際の結果は、かかる見積りと異なることがある。見
03/31 10:03 Ｊ．Ｐ．モルガン・マンサール・マネジメント・リミテッド
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第4期(令和3年7月1日－令和4年6月30日) 半期報告書
の会計期間に対し、当該方針が一貫して適用される。 本財務書類の純資産価額 ( 以下 「NAV」という。)に関する参照の全ては、別段の記載のない限り、登録済の 受益証券保有者 ( 以下 「 受益者 」という。)に帰属する純資産をいう。 (a) 作成の基礎 サブ・ファンドの財務書類は、国際財務報告基準 ( 以下 「IFRS」という。)に準拠して作成されている。 財務書類は取得原価主義に基づいて作成されているが、損益を通じて公正価値で測定する金融資産および金 融負債の再評価による修正が加えられている。各サブ・ファンドの財務書類は、非継続企業の前提基準で作 成されるシリーズ2016 JPX 日経
03/30 14:53 明治安田生命２０１８基金特定目的会社
有価証券報告書（内国資産流動化証券）－第4期(令和3年1月1日－令和3年12月31日) 有価証券報告書
定目的会社から独立し ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の 基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。 財務諸表に対する経営者及び監査役の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸 表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務 諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含 まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適 切であるかどうかを評価