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「 継続企業の前提 」の検索結果

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発表日 時刻 コード 企業名
06/30 10:07 8725 ＭＳ＆ＡＤインシュアランスグループホールディングス
有価証券報告書－第18期(2025/04/01－2026/03/31) 有価証券報告書
を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど うかを評価し、国際会計基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任が ある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 連結財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示 がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する ことにある。虚偽表示は、不正
06/30 10:07 ＩＱ　ＥＱファンド・マネジメント（アイルランド）リミテッド
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第3期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
、2025 年 12 月 31 日に終了した期間について作成さ れる財務書類に適用される会計基準および解釈指針に基づく会計方針を用いて、本財務書類を作成している。 本財務書類は、取得原価主義に基づいて作成されている。 継続企業の前提 取締役は、当社が予測可能な将来において、債務を履行するための十分な資金を有して事業を継続することを想定し、継 続企業の前提に基づいて財務書類を作成している。取締役はこれが適切であると判断している。 見積りおよび判断 本財務書類の作成にあたり、経営者は、当社の会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の報告額に影響を与 える判断、見積りおよび仮定を行っている
06/30 10:06 3925 ダブルスタンダード
有価証券報告書－第14期(2025/04/01－2026/03/31) 有価証券報告書
することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示 する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 75/81 EDINET 提出書類 株式会社
06/30 10:06 シーエス（ケイマン）リミテッド
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第2期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
は、不正によるか誤謬によるかを問わず、重要な虚偽表示のない財務書類の作成お よび適正な表示に関する内部統制の構築、実施および維持が含まれる。 291/301 EDINET 提出書類 シーエス(ケイマン)リミテッド(E24426) 有価証券報告書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務書類の作成において、経営陣は、報告期間終了から少なくても12か月 (ただしそれに限定されるもの ではない。)についてファンドが継続企業として存続する能力に関して評価し、それが適用される場合は、 経営陣がファンドの清算または運用の中止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合 を除き、継続企業の前提に関す
06/30 10:05 シティグループ・ファースト・インベストメント・マネジメント・リミテッド
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第3期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
として存続する能力があるかどうかを評価し、必要がある場合には当該継続企業の前提に関する事項を開示 する責任を有し、また、サブ・ファンドの管理会社および受託会社がサブ・ファンドの清算もしくは事業停 止の意図があるか、またはそうする以外に現実的な代替案がない場合を除き、継続企業の前提に基づいて財 務書類を作成する責任を有している。 財務書類の監査に対する監査人の責任 私どもの監査の目的は、全体としての財務書類に、不正または誤謬による重要な虚偽表示がないかどうか に関する合理的な保証を得て、監査意見を表明することにある。本報告書は、合意された契約条件に従い、 機関としての受託会社に対してのみ作成さ
06/30 10:00 エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
運用会社は、一部の投資リスク管理について投資顧問会社の支援を受けている。 監査 ダイワ外貨 MMFの監査はプライスウォーターハウスクーパースアイルランドにより年次で実施される。当該 監査には、不正リスク、継続企業の前提ならびに本ファンドのスキーム全体に係る統制の検証が含まれる。ま た、管理会社および各委任先は、それぞれの内部統制に関する監査の対象となっており、本ファンドに関連す る事項についてもレビューが行われる。 マネーロンダリング対策 日本における販売会社が、ダイワ外貨 MMFに関するすべての投資家の本人確認を実施している。当該販売会 社は、マネーロンダリング防止および顧客確認手続が適切に
06/30 09:57 ウェイストーン・マネジメント・カンパニー（ＩＥ）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
ファンド2020-07 (ゴールドマン・サックス社債投資型 )は2025 年 7 月 25 日に償還したため、当該ファンドの財務書類は継続 企業の前提以外の基準で作成されている。この会計処理の基礎は、資産を実現可能価額まで評価減すること を含み、当該決定に伴い生じるすべての負債について引当金が計上されている。該当ファンドの清算に伴い 発生が見込まれる償還費用は、当財務書類において計上された。取締役は、継続企業として存続するトラス トの能力について評価を行い、トラストが当財務書類の承認日から少なくとも12か月間運用を継続する資質 を有していることに満足している。 FRS102に準拠した財務書類の
06/30 09:56 ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
針 以下は、本投資法人によって採用され本財務書類の作成にあたり適用された重要な会計方針および見積り 手法の要約である。 (a) 作成の基礎 本財務書類は、財務報告評議会により発行された、財務報告基準 ( 以下 「FRS」という。) 第 102 号 「 英国 およびアイルランド共和国において適用可能な財務報告基準 」、会社法 2014およびUCIT 規制に従い作成され ている。本財務書類は、すべてのファンズについて、継続企業の前提に基づいて作成されている。 総認識利得損失計算書および投資主資金変動表に含めるべき情報は、取締役の判断により、運用計算書お よび純資産変動計算書に含まれている。 本投資
06/30 09:56 シーエス（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
適正な表示に関する内部統制の構築、実施および維持が含まれる。 290/300 EDINET 提出書類 シーエス(ケイマン)リミテッド(E24426) 有価証券届出書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務書類の作成において、経営陣は、報告期間終了から少なくても12か月 (ただしそれに限定されるもの ではない。)についてファンドが継続企業として存続する能力に関して評価し、それが適用される場合は、 経営陣がファンドの清算または運用の中止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合 を除き、継続企業の前提に関する事項を適宜開示し、継続企業の前提による会計基準を使用する責任を負 う。 財務書
06/30 09:55 ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー
有価証券報告書（外国投資証券）－第7期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
は、本投資法人によって採用され本財務書類の作成にあたり適用された重要な会計方針および見積り 手法の要約である。 (a) 作成の基礎 本財務書類は、財務報告評議会により発行された、財務報告基準 ( 以下 「FRS」という。) 第 102 号 「 英国 およびアイルランド共和国において適用可能な財務報告基準 」、会社法 2014およびUCIT 規制に従い作成され ている。本財務書類は、すべてのファンズについて、継続企業の前提に基づいて作成されている。 総認識利得損失計算書および投資主資金変動表に含めるべき情報は、取締役の判断により、運用計算書お よび純資産変動計算書に含まれている。 135/489
06/30 09:55 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな い。 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不正行為または誤謬によるものかどうかにかかわらず、全体としての財務諸表に重大 な虚偽記載がないかどうかについて合理的な確証を得ること、および当監査法人の意見を含む監査報告書を 発行することである。当監査法人の報告書は全体的に会社の株主への提出を目的として作成され、その他の 目的を持つものではない。当監査法人は、本報告書の内容に関してその他の者に対する責任また
06/30 09:55 シーエス（ケイマン）リミテッド
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第13期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
) 財務書類の作成において、経営陣は、報告期間終了から少なくても12か月 (ただしそれに限定されるもの ではない。)についてファンドが継続企業として存続する能力に関して評価し、それが適用される場合は、 経営陣がファンドの清算または運用の中止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合 を除き、継続企業の前提に関する事項を適宜開示し、継続企業の前提による会計基準を使用する責任を負 う。 財務書類の監査に関する監査人の責任 我 々の監査の目的は、全体としての財務書類に、不正または誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかに 関する合理的な保証を得て、監査意見を表明することにある。合理的な保証
06/30 09:54 シーエス（ケイマン）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
が継続企業として存続する能力に関して評価し、それが適用される場合は、 経営陣がファンドの清算または運用の中止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合 を除き、継続企業の前提に関する事項を適宜開示し、継続企業の前提による会計基準を使用する責任を負 う。 財務書類の監査に関する監査人の責任 我 々の監査の目的は、全体としての財務書類に、不正または誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかに 関する合理的な保証を得て、監査意見を表明することにある。合理的な保証は、高い水準の保証であるが、 US GAAS に準拠して行われる監査が重要な虚偽表示を常に発見することを保証するものではない。不
06/30 09:53 アルジェブリスＵＣＩＴＳファンズ　ｐｌｃ
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
づいている。 継続企業 取締役は、財務書類の承認日から少なくとも12ヶ月 (ただし、これに限定されない。)の将来に関する入手 可能なすべての情報を考慮し、継続企業として存続する本投資法人の能力を評価することを要求される。取 締役会による継続企業の評価は、評価日までに入手可能なすべての関連情報を考慮して更新されなければな らない。 本投資法人の中核事業、財務状況、主要なリスクおよび財務書類に関連して含まれる本投資法人の将来の業 績に影響を与えるその他の事項を評価した結果、取締役会は、継続企業の前提に基づいて財務書類を作成す ることが適切であると判断した。取締役会は、特に以下の事項を考慮して、この
06/30 09:53 シーエス（ケイマン）リミテッド
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第6期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
の中止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合 を除き、継続企業の前提に関する事項を適宜開示し、継続企業の前提による会計基準を使用する責任を負 う。 財務書類の監査に関する監査人の責任 我 々の監査の目的は、全体としての財務書類に、不正または誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかに 関する合理的な保証を得て、監査意見を表明することにある。合理的な保証は、高い水準の保証であるが、 US GAAS に準拠して行われる監査が重要な虚偽表示を常に発見することを保証するものではない。不正によ る重要な虚偽表示は、共謀、偽造、意図的な欠落、不正表示または内部統制の無効化によることがあるた
06/30 09:52 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
清算または運用の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除 き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 309/322 EDINET 提出書類 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(E26746) 有価証券届出書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務書類の監査に関する監査人の責任 我 々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚偽表示がないかど うかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高度 な水準の保証ではあるが、ISAsに準
06/30 09:51 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第2期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
は、ファンドが継続企業として存続する能力を評価し、それが適用される場合に は、経営陣がファンドの清算または運用の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除 き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 307/320 EDINET 提出書類 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(E26746) 有価証券報告書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務書類の監査に関する監査人の責任 我 々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚偽表示がないかど うかにつき合理的な保証を得ること、および監査意
06/30 09:50 アルジェブリスＵＣＩＴＳファンズ　ｐｌｃ
有価証券報告書（外国投資証券）－第14期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
、損益を通じて公正価値で保有される金融資産および負債の再評価に よって修正された取得原価主義に基づいている。 継続企業 取締役は、財務書類の承認日から少なくとも12ヶ月 (ただし、これに限定されない。)の将来に関する入手 可能なすべての情報を考慮し、継続企業として存続する本投資法人の能力を評価することを要求される。取 締役会による継続企業の評価は、評価日までに入手可能なすべての関連情報を考慮して更新されなければな らない。 本投資法人の中核事業、財務状況、主要なリスクおよび財務書類に関連して含まれる本投資法人の将来の業 績に影響を与えるその他の事項を評価した結果、取締役会は、継続企業の前提に基
06/30 09:50 ウェイストーン・マネジメント・カンパニー（ＩＥ）リミテッド
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第3期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
る会計基準お よび1990 年ユニット・トラスト法を含むアイルランド法令に準拠して作成されている。 財務書類の形式および一定の用語は、FRS102に記載されているものを採用している。そのため、オルタナ ティブ投資ファンド運用者 ( 以下 「AIFM」という。)の意見では、それらは投資信託としてのサブ・ファン ド事業の性質をより適切に反映している。 財務書類は、継続企業を前提として作成されている。ただし、DMS 償還時目標設定型ファンド2020-07 (ゴールドマン・サックス社債投資型 )は2025 年 7 月 25 日に償還したため、当該ファンドの財務書類は継続 企業の前提以外の基準で作成され
06/30 09:45 エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第29期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
負っている。ファンドのオペレーショナルリスクは主として投資運用会社によ り管理されており、当該投資運用会社は、一部の投資リスク管理について投資顧問会社の支援を受けている。 監査 ダイワ外貨 MMFの監査はプライスウォーターハウスクーパースアイルランドにより年次で実施される。当該 監査には、不正リスク、継続企業の前提ならびに本ファンドのスキーム全体に係る統制の検証が含まれる。ま た、管理会社および各委任先は、それぞれの内部統制に関する監査の対象となっており、本ファンドに関連す る事項についてもレビューが行われる。 マネーロンダリング対策 日本における販売会社が、ダイワ外貨 MMFに関するすべての