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「 継続企業の前提 」の検索結果

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発表日 時刻 コード 企業名
06/30 09:42 ＵＢＳマネジメント（ケイマン）リミテッド
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第6期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
役が必要と判断した内部統制に対して責任を負ってい る。 財務諸表の作成にあたり、取締役は、会社が継続企業として存続する能力を評価し、継続企業に関する事項 を必要に応じて開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を有している。ただし、取締役が会社 の清算もしくは事業停止の意図を有する、またはそれ以外に現実的な代替案がない場合はこの限りではな い。 財務諸表の監査に対する監査人の責任 当監査法人の目的は、不正行為または誤謬によるものかどうかにかかわらず、全体としての財務諸表に重大 な虚偽記載がないかどうかについて合理的な確証を得ること、および当監査法人の意見を含む監査報告書を 発行することで
06/30 09:42 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
業として存続する能力を評価し、それが適用される場合に は、経営陣がファンドの清算または運用の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除 き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 224/232 EDINET 提出書類 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(E26746) 有価証券届出書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務書類の監査に関する監査人の責任 我 々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚偽表示がないかど うかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む監査報告書を
06/30 09:40 ドイツポスト・アーゲー
有価証券報告書－第31期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
いて、 虚偽行為 ( 会計操作や財産損壊 ) 又は錯誤に基づく重大な虚偽表示を含まない連結年次財務書類の作成を可能にする ために必要であると決定した内部統制について責任を負う。 連結年次財務書類の作成において、代表者は、事業を継続させる会社の能力に関する判断について責任を負う。さ らに、該当する場合、事業の継続に関連する事情を指摘する責任を負う。さらに、連結を清算し又は事業を停止す る意図があり、又はそれらに対する現実的な選択肢が存在しなければ、代表者は貸借対照表を継続企業の前提に基 づいて作成する責任を負う。 さらに、代表者は連結の事態を正しく示し、あらゆる重要な事項に関して連結年次財務書類
06/30 09:40 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第1期(2024/11/27－2025/12/31) 有価証券報告書
信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められた会計原則に準拠して真実か つ公正に表示された当財務書類の作成、ならびに不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要な虚偽表示が ない財務書類を作成するために必要であると経営陣が決定する内部統制に関して責任を負う。 財務書類の作成において、経営陣は、ファンドが継続企業として存続する能力を評価し、それが適用される場合に は、経営陣がファンドの清算または運用の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除 き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 222/230
06/30 09:39 マニュライフ・インベストメント・マネジメント（ＨＫ）リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
あると経営陣が判断する内部統制について責任を負います。 財務書類の作成において、経営陣は、ファンドが継続企業として存続する能力を評価し、それが適用される 場合には、経営陣がファンドの清算または運用の中止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢 がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負い ます。 財務書類の監査に関する監査人の責任 我 々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚偽表示がな いかどうかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む報告書を発行することです。合理的な保 証は高度
06/30 09:38 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
正に表示された当財務書類の作成、ならびに不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要な虚偽表示が ない財務書類を作成するために必要であると経営陣が決定する内部統制に関して責任を負う。 財務書類の作成において、経営陣は、ファンドが継続企業として存続する能力を評価し、それが適用される場合に は、経営陣がファンドの清算または運用の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除 き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 239/252 EDINET 提出書類 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(E26746) 有価証券届出書
06/30 09:36 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第4期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
制に関して責任を負う。 財務書類の作成において、経営陣は、ファンドが継続企業として存続する能力を評価し、それが適用される場合に は、経営陣がファンドの清算または運用の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除 き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。 238/251 EDINET 提出書類 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(E26746) 有価証券報告書 ( 外国投資信託受益証券 ) 財務書類の監査に関する監査人の責任 我 々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚偽表示がな
06/30 09:36 シュローダー・インベストメント・マネージメント（ヨーロッパ）エス・エイ
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 訂正有価証券届出書
証券 クラスの最低購入価格、最低追加購入価格、最低保有額および当初手数料 ( 該当する場合 )の詳細も記載さ れている。 会計方針 重要な会計方針の要約 本財務書類は、継続企業の前提に基づき、集団投資スキームに関するルクセンブルグで一般に公正妥当と 認められた会計原則に従って作成および表示されている。 純資産価額 1 口当たり純資産価格の決定 各クラスの受益証券の1 口当たりの純資産価格 (「 純資産価格 」)は、各取引日に、当該クラスの資産から 当該クラスに属する負債 ( 管理会社により必要または妥当とみなされた一切の引当金を含む。)を控除した 額を当該クラスの発行済み受益証券の総数で割るこ
06/30 09:35 エマージング・アセット・マネジメント・リミテッド
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
統制について責任を負っております。 財務書類の作成において、受託会社は、ファンドが継続企業として存続する能力を評価し、それが適用される場合 には、受託会社がファンドの清算または運用の中止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場 合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の前提に基づき会計処理を行う責任を負っており ます。 受託会社は、ファンドの財務報告プロセスの監督に責任を負っております。 財務書類の監査に関する監査人の責任 私どもの目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚偽表示がないか どうかについて合理的な保証を得るこ
06/30 09:35 マニュライフ・インベストメント・マネジメント（ＨＫ）リミテッド
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第8期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
証券 ) 財務書類に対する経営陣の責任 経営陣は、香港公認会計士協会により公表されているHKFRS 会計基準に準拠して財務書類を作成し、真 実かつ公正に表示すること、および不正によるか誤謬によるかを問わず、重要な虚偽の表示のない財務書類 の作成に必要であると経営陣が判断する内部統制について責任を負います。 財務書類の作成において、経営陣は、ファンドが継続企業として存続する能力を評価し、それが適用される 場合には、経営陣がファンドの清算または運用の中止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢 がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負い
06/30 09:34 シュローダー・インベストメント・マネージメント（ヨーロッパ）エス・エイ
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第24期(2025/10/01－2026/09/30) 半期報告書
、ルクセンブルグの2010 年 12 月 17 日法 (「2010 年法 」)のパートⅡの規定により規制される投 資信託としての要件を充足する。ファンドは、設定日である2002 年 12 月 20 日から無期限で設立されており、 各サブ・ファンドについて、複数のクラス受益証券の追加発行が可能である。 クラス受益証券 サブ・ファンドごとに入手可能な受益証券クラスは、現行の英文目論見書に記載されており、各受益証券 クラスの最低購入価格、最低追加購入価格、最低保有額および当初手数料 ( 該当する場合 )の詳細も記載さ れている。 会計方針 重要な会計方針の要約 本財務書類は、継続企業の前提に基づき、集
06/30 09:34 ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー
有価証券届出書（外国投資証券） 有価証券届出書
制に従い作成され ている。本財務書類は、すべてのファンドについて、引き続き継続企業の前提に基づいて作成されている。 総認識利得損失計算書および株主資金変動表に含めるべき情報は、取締役の判断により、運用計算書およ び純資産変動計算書に含まれている。 本投資法人は、FRS 第 102 号の第 7 条に基づき、その保有の大部分が流動性が高く、公正価値測定される投 資有価証券であり、かつ、キャッシュ・フロー計算書を表示しないというオープン・エンド型投資信託に適 用可能な免除規定を享受している。 本財務書類は損益を通じて公正価値で保有する金融資産および負債の再評価による修正された取得原価主 義に基づいて
06/30 09:34 ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー
有価証券報告書（外国投資証券）－第16期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
基準 」、会社法 2014およびUCIT 規制に従い作成され ている。本財務書類は、すべてのファンドについて、引き続き継続企業の前提に基づいて作成されている。 総認識利得損失計算書および株主資金変動表に含めるべき情報は、取締役の判断により、運用計算書およ び純資産変動計算書に含まれている。 135/316 EDINET 提出書類 PIMCOセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040) 有価証券報告書 ( 外国投資証券 ) 本投資法人は、FRS 第 102 号の第 7 条に基づき、その保有の大部分が流動性が高く、公正価値測定される投 資有価証券であり、かつ、キャッシュ・フロー計算書を表示しな
06/30 09:34 アモーヴァ・アセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要 と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価 し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場 合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監
06/30 09:34 ピクテ・アセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ
有価証券届出書（外国投資信託受益証券） 有価証券届出書
または誤謬のいずれに起因するかを問わ ず、重要な虚偽表示がない財務書類を作成するために必要であるとファンドの管理会社の取締役会が決定 する内部統制に関して責任を負う。 財務書類の作成において、ファンドの管理会社の取締役会は、ファンドが継続企業として存続する能力 を評価し、ファンドの管理会社の取締役会がファンドの清算または運用の中止を意図している、もしくは 現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会 計基準を使用する責任を負う。 財務書類の監査に関する「 公認の監査人 」の責任 我 々の監査の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず
06/30 09:33 アモーヴァ・アセットマネジメント
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第2期(2025/10/07－2026/04/06) 有価証券報告書
統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価 し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場 合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において
06/30 09:32 三井住友トラスト・アセットマネジメント
有価証券届出書（内国投資信託受益証券） 有価証券届出書
者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ る。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継 続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する ことにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による 重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証
06/30 09:32 エマージング・アセット・マネジメント・リミテッド
半期報告書（外国投資信託受益証券）－第2期(2025/10/01－2026/09/30) 半期報告書
示し、会計において継続企業の前提を使用することにつき責任を負う。 財務書類の監査に関する監査人の責任 我 々の目的は、不正または誤謬によるかにかかわらず、財務書類に全体として重大な虚偽記載があるか否かにつき 合理的な確証を入手すること、および我 々の意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な確証は高度な 確証であるが、重大な虚偽記載が存在する場合にISAsに従って行われた監査がそれを必ず発見できるとの保証には ならない。虚偽記載は不正または誤謬から生じることがあり、個別にまたは全体として、この財務書類の利用者が これを根拠に行う経済的決定に当該記載が影響を及ぼすことが合理的に予想される
06/30 09:32 ピクテ・アセット・マネジメント（ヨーロッパ）エス・エイ
有価証券報告書（外国投資信託受益証券）－第22期(2025/01/01－2025/12/31) 有価証券報告書
または運用の中止を意図している、もしくは 現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会 計基準を使用する責任を負う。 財務書類の監査に関する「 公認の監査人 」の責任 我 々の監査の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚 偽表示がないかどうかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む公認の監査人の報告書を発 行することである。合理的な保証は高度な水準の保証ではあるが、2016 年 7 月 23 日法およびルクセンブル 262/277 EDINET 提出書類 ピクテ・アセット・マネジメント
06/30 09:31 三井住友トラスト・アセットマネジメント
半期報告書（内国投資信託受益証券）－第25期(2025/10/01－2026/09/30) 半期報告書
報のうち、財務諸表及びその 監査報告書以外の情報である。 当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかな る作業も実施していない。 財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表 を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表 を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ る。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切 であるかどう