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特別調査委員会 の検索結果　65件中 1-30件目(3.71秒)
内部統制報告書－第7期(2023/01/01－2023/12/31)
2024/03/25 【7354】株式会社ダイレクトマーケティングミックス、内部統制報告書
内部統制報告書－第7期(2023/01/01－2023/12/31)
引用：報告に重要な影響を及ぼすものであり、開示すべき重要な 不備であると捉え、当事業年度末時点における当社の財務報告に係る内部統制は有効でないと判断いたしました。 記 当社の連結子会社である株式会社マケレボにおいて、特定の取引先 ( 以下 「 本件顧客 」といいます。)との一部の 取引 ( 以下 「 本件取引 」といいます。)に関連し、過年度決算において請求した報酬金額が過大となっていた可能性 が判明したため、2023 年 7 月 18 日に外部専門家 ( 弁護士及び公認会計士 )を含む特別調査委員会...
内部統制報告書－第15期(2023/02/01－2024/01/31)
2024/04/26 【3657】ポールトゥウィンホールディングス株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第15期(2023/02/01－2024/01/31)
引用：においては、特別調査委員会による調査報告書の提言を踏まえた以下の再発防止策を設定・実行し、適 正な内部統制の整備・運用を図っていった。 1 HIKEにおいて、その韓国子会社と役割を分担し、情報を共有できる体制を整える。 2 HIKEにおいて、購買・調達にかかる業務プロセスを見直し、チェック体制を強化する。 3 当社において、ゲームパブリッシング事業を行う子会社における問題点を把握できる体制を整える。 4 当社において、ゲームパブリッシング事業のビジネスモデルにおけるリスクの識別及び対応ができるように、 内部...
内部統制報告書－第23期(2023/01/01－2023/12/31)
2024/03/29 【3449】株式会社テクノフレックス、内部統制報告書
内部統制報告書－第23期(2023/01/01－2023/12/31)
引用：【 評価結果に関する事項 】 下記に記載した財務報告に係る内部統制の不備は、財務報告に重要な影響を及ぼすこととなり、開示すべき重要な不備 に該当すると判断しました。したがって、当連結会計年度末日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は 有効でないと判断しました。 記 当社連結子会社において、複数年にわたり外注先との間で架空の取引等が発生している可能性が判明しました。これを うけ、当社は2024 年 2 月 5 日付で特別調査委員会 ( 外部の独立した第三者である弁護士及び公認会計士を含む...
内部統制報告書－第18期(2022/10/01－2023/09/30)
2023/12/22 【2498】株式会社オリエンタルコンサルタンツホールディングス、内部統制報告書
内部統制報告書－第18期(2022/10/01－2023/09/30)
引用：な影響を及ぼす可能性が高く、開示すべき重要 な不備に該当するため、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効でないと判断いたしま した。 3.1 今回発生した事案の発見に至った経緯と特別調査委員会の立ち上げ 当社は、2023 年 2 月 27 日から行われた当社連結子会社である株式会社オリエンタルコンサルタンツ( 以下、「OC」 という。)に対する定期税務調査において、協力会社 ( 下請業者 )への委託費及び経費について、協力会社の役務提 供を受けた案件ではなく、別の案件に計上...
内部統制報告書－第13期(2022/09/01－2023/08/31)
2023/11/28 【3647】株式会社ジー・スリーホールディングス、内部統制報告書
内部統制報告書－第13期(2022/09/01－2023/08/31)
引用：は、2017 年 8 月期に当社が販売した未稼働太陽光発電所の権利の売上について、その売上金額 280 百万円の計 上時期の適切性について外部からの指摘を受け社内で検討した結果、専門的かつ客観的な調査が必要であるとの判断 に至り、2021 年 11 月 10 日に利害関係を有しない外部専門家 3 名から構成される特別調査委員会を設置し調査を行い、 2022 年 1 月 28 日に特別調査委員会から調査報告書を受領いたしました。 当該調査の結果、連結の範囲並びに売上の計上 ( 売上計上要件を満たさない売上...
内部統制報告書－第5期(2022/04/01－2023/03/31)
2023/08/31 【1447】ＩＴｂｏｏｋホールディングス株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第5期(2022/04/01－2023/03/31)
引用： 月 16 日に特別調査委員会を設置いたしました。 調査委員会による調査の結果、本件不正行為について過年度より当該従業員による現預金の私的流用及び当私的流 用の発覚を防ぐための隠ぺい工作が行われていたことが判明いたしました。また、特別調査委員会の調査の結果、本 疑義についてもITbookテクノロジーの2021 年 3 月期および2022 年 3 月期の決算における棚卸資産の水増し計上・売上 高の前倒し計上と、これに伴う売上原価の過小計上及び売上高の過大計上、当社の2022 年 3 月期の連結決算...
内部統制報告書－第149期(2022/04/01－2023/03/31)
2023/07/31 【6210】東洋機械金属株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第149期(2022/04/01－2023/03/31)
引用：並びに再発防止策の提言を目的として、当社社外監査役 ( 独立役員 ) 及び外部の弁護士で構成 される特別調査委員会を設置いたしました。 特別調査委員会による調査の結果、当該子会社の従業員による資金の私的流用及びこれを隠蔽するための虚偽と考 えられる仕訳の計上等の事実が確認されました。 特別調査委員会による調査結果に伴い、当社は、私的に流用されたと考えられる資金の処理に関する訂正を行い、 2019 年 3 月期から2022 年 3 月の有価証券報告書及び2021 年 3 月期の第 1 四半期から2023...
内部統制報告書－第68期(2022/04/01－2023/03/31)
2023/06/30 【9960】東テク株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第68期(2022/04/01－2023/03/31)
引用：することが不可欠であると判断し、2023 年 5 月 10 日 開催の取締役会において、当社とは利害関係を有しない外部の弁護士及び公認会計士を委員とする特別調査委員会を 設置することを決議いたしました。 特別調査委員会の調査の結果、東テク電工において架空取引 ( 実体の伴わない仕入取引 )による不適切な取引が過 去に渡って行われていたことが判明いたしました。 2/3EDINET 提出書類 東テク株式会社 (E02769) 内部統制報告書 これらの調査の結果、以下に掲げる、東テク電工の仕入取引に関する業務処理...
内部統制報告書－第35期(2022/04/01－2023/03/31)
2023/06/27 【2656】株式会社ベクターホールディングス、内部統制報告書
内部統制報告書－第35期(2022/04/01－2023/03/31)
引用： 条の3 第 1 項に規定する、当社の財務計算に関する書類の適正性の確保に影響を及ぼすおそれのある法令違反等事実を発見した との通知を受領しました。同年 2 月 16 日開催の取締役会において、独立した外部の有識者で構成される特別調査委員 会を設置することといたしました。そのため、同日付けで、当社と利害関係を有しない外部の専門家で構成される特 別調査委員会を設置し、同年 5 月 16 日に特別調査委員会の調査報告書を受領しております。当該調査報告書において は、以下のガバナンスの不備が報告...
内部統制報告書－第32期(2022/04/01－2023/03/31)
2023/06/26 【8890】株式会社レーサム、内部統制報告書
内部統制報告書－第32期(2022/04/01－2023/03/31)
引用：【 付記事項 】 該当事項はありません。 5【 特記事項 】 2023 年 4 月 11 日付 「 特別調査委員会の設置に関するお知らせ」のとおり、当社の元従業員 1 名が、複数年に 亘り、特定の工事下請業者と協力して外注費の水増し発注を行った上で、その水増しの一部をキックバックと して受け取っていた可能性があることが判明したため、当社は、全容解明、原因究明、類似事案の有無の確認 及び再発防止策の検討を行うことを目的として特別調査委員会を設置して調査を実施いたしました。 その結果、2023 年 5 月...
内部統制報告書－第63期(2022/04/01－2023/03/31)
2023/06/22 【7927】ムトー精工株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第63期(2022/04/01－2023/03/31)
引用： 【 付記事項 】 該当事項はありません。 5 【 特記事項 】 当社の連結子会社であるタチバナ精機株式会社 ( 以下、「タチバナ精機 」)において実態に沿わない棚卸資産の計上が 行われている疑義が判明したため、当社は2022 年 7 月 22 日付で外部の有識者のみで構成する特別調査委員会を設置し、 調査を進めました。当社は2022 年 9 月 13 日に特別調査委員会から調査報告書を受領し、当該子会社において過年度から 棚卸資産の架空計上及び滞留在庫の過大評価等の不適切な会計処理が行わ...
内部統制報告書－第89期(2022/04/01－2023/03/31)
2023/07/28 【2218】日糧製パン株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第89期(2022/04/01－2023/03/31)
引用：の発生の 可能性を認識しました。その後、社内で対応を協議、関係者へのヒアリング等、社内調査を行い不適切な処理が行わ れた可能性の認識を深めました。そのような状況を踏まえ、監査法人とも相談のうえ、5 月 18 日に外部の有識者を委 員に含む特別調査委員会を設置し、過年度を含め、不正行為の有無や内容等の事実関係の調査を委託して、その全容 解明を図ることとしました。 特別調査委員会において、関係資料の精査、役職員に対するヒアリング、関係者に対するアンケート調査、推計的 遡及計算による裏付け調査により、不正...
内部統制報告書－第23期(2022/04/01－2023/03/31)
2023/07/31 【4849】エン・ジャパン株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第23期(2022/04/01－2023/03/31)
引用：たことを認め、不適切な会計処理が行わ れていた疑いが判明しました。これを受けて、2023 年 5 月 23 日より外部の有識者 2 名及び独立役員である社外取締役監査 等委員長からなる特別調査委員会を設置し調査 ( 以下、「 本件調査 1」といいます。)を開始、2023 年 7 月 24 日に調査 報告書を受領しております。 本件調査 1において、英才 JVの総経理による関与が認められた不適切な会計処理として、2010 年から2016 年にわた り、英才 JVの預金を私的に流用していたこと( 以下、本件...
内部統制報告書－第75期(2022/04/01－2023/03/31)
2023/06/23 【9232】株式会社パスコ、内部統制報告書
内部統制報告書－第75期(2022/04/01－2023/03/31)
引用：していた案件について利益の一部を翌事業年 度に先送りするという不適切な会計処理が行われていたことが確認されました。 これを受けて当社は、調査の独立性を確保し専門的かつ客観的な見地からの調査および再発防止策の立案を行う ため、2023 年 2 月 10 日開催の取締役会において、当社との間に特段の利害関係のない社外の弁護士および公認会計 士から構成される特別調査委員会の設置を決議し、同日より特別調査委員会による調査が開始されました。 特別調査委員会による調査の結果、2019 年 3 月期から2022 年 3...
内部統制報告書－第53期(2022/01/01－2022/12/31)
2023/05/31 【2402】株式会社アマナ、内部統制報告書
内部統制報告書－第53期(2022/01/01－2022/12/31)
引用：は、財務報告に重要な影響を及ぼすものであり、開示すべき重要な 不備であると捉え、当事業年度末時点における当社の財務報告に係る内部統制は有効でないと判断いたしました。 記 当社は、当社従業員により不適切な取引が行われている疑義がある事案 ( 以下 「 本件事案 」といいます。)が生じ たことを受け、徹底して網羅的な調査を行うため、2022 年 12 月 22 日に特別調査委員会を設置し、同日より特別調査委 員会による調査が進められておりました。さらにその後、本件事案とは別事案として、当社取引先...
内部統制報告書－第44期(2022/03/01－2023/02/28)
2023/05/31 【2300】株式会社きょくとう、内部統制報告書
内部統制報告書－第44期(2022/03/01－2023/02/28)
引用：しました。したがって、当事業年度末における当社の財務報告に係る内部統制は有効でないと判断いたし ました。 ― 記 ― 福岡労働局の調査において、当社が行った雇用調整助成金の申請内容に疑義が判明し、社内調査を行った結果申請 内容に不適切な内容が認められたため、2023 年 3 月 1 日に外部の弁護士及び公認会計士、社会保険労務士を委員として 構成する特別調査委員会を設置し、調査を進め、2023 年 4 月 19 日に特別調査委員会から調査報告書を受領いたしまし た。 特別調査委員会の調査の結果、調査対象期間...
内部統制報告書－第41期(2021/12/01－2022/11/30)
2023/04/03 【3244】サムティ株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第41期(2021/12/01－2022/11/30)
引用：士を委員と して構成する特別調査委員会を設置し、調査を進め、2023 年 3 月 6 日に特別調査委員会から調査報告書を受領いたし ました。 特別調査委員会の調査の結果、調査対象期間である2016 年 11 月期以降において、本件取引先や同様な関係の可能 性がある特定取引先について、当社が直接又は間接的に支配している状況が存在するとまでは認められず、子会社 又は関連会社のいずれかに該当するとの認定及び関連当事者に該当するとの認定には至らなかったと判断されてお ります。また、本件取引先との取引...
内部統制報告書－第31期(2022/04/01－2023/03/31)
2023/06/29 【8938】グローム・ホールディングス株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第31期(2022/04/01－2023/03/31)
引用：【 付記事項 】 該当事項はありません。 5【 特記事項 】 2022 年 3 月期の内部統制報告書において記載しました開示すべき重要な不備につきましては、特別調査委員会から 提言を受けました再発防止策を踏まえて、是正措置を実施し、ガバナンス体制と内部統制の強化等に取り組みました 結果、2023 年 3 月 31 日時点における財務報告に係る内部統制の状況は改善されたため、有効であると判断していま す。 2/2...
内部統制報告書－第113期(2022/04/01－2023/03/31)
2023/06/28 【8070】東京産業株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第113期(2022/04/01－2023/03/31)
引用：すべき重要な不備があったものと判断し、2018 年 3 月期 ( 第 108 期 )から 2021 年 3 月期 ( 第 111 期 )にかかる内部統制報告書の訂正報告書、ならびに2022 年 3 月期 ( 第 112 期 )にかかる内部統 制報告書を2022 年 7 月 29 日に提出いたしました。 当事業年度においては、特別調査委員会の指摘・提言も踏まえ、以下の再発防止策を実行し、内部統制の整備及び 運用を図ってまいりました。 (1) コンプライアンスに対する意識の周知・徹底 (2) 組織的な統制...
内部統制報告書－第33期(2022/01/01－2022/12/31)
2023/03/23 【3054】株式会社ハイパー、内部統制報告書
内部統制報告書－第33期(2022/01/01－2022/12/31)
引用：はありません。 5【 特記事項 】 前事業年度末における開示すべき重要な不備の是正 当社は、前事業年度末における財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備を是正するために、再発防止策を 実行し、内部統制の改善状況を確認してまいりました。 当社は、2022 年 4 月 22 日に特別調査委員会より調査報告書を受領し、売上の前倒し計上、仕入計上の先送り、原価 付替え及び架空売上の計上等の不適切な会計処理の修正が必要と判断いたしました。 これに伴い当社は、重要な影響のある過年度決算を訂正し、2020 年 12 月期...
内部統制報告書－第16期(2021/10/01－2022/09/30)
2023/01/31 【3674】株式会社オークファン、内部統制報告書
内部統制報告書－第16期(2021/10/01－2022/09/30)
引用：に該当すると判断しました。したがって、当事業年度末日において、当社の財務報告に係る内部統制は有効で ないと判断しました。 記 当社は、当社の連結完全子会社である株式会社 SynaBiz( 以下、「 当該連結子会社 」といいます。)において2022 年 9 月期を含む複数事業年度に渡って不適切な取引及び不適切な会計処理が行われていた疑念があることに関して、当 社とは利害関係を有しない外部の弁護士・公認会計士で構成される特別調査委員会による調査を実施しました。 その結果、2023 年 1 月 13 日...
内部統制報告書－第12期(令和3年9月1日－令和4年8月31日)
2022/11/29 【3647】株式会社ジー・スリーホールディングス、内部統制報告書
内部統制報告書－第12期(令和3年9月1日－令和4年8月31日)
引用：に当社が販売した未稼働太陽光発電所の権利の売上について、その売上金額 280 百万円の計 上の時期は、本来であれば2019 年 8 月期に計上すべきものではないかとの外部からの指摘を受け、売上時期の適切性 について社内で検討した結果、専門的かつ客観的な調査が必要であるとの判断に至り、2021 年 11 月 10 日に利害関係を 有しない外部専門家 3 名から構成される特別調査委員会を設置して、調査を行い、2022 年 1 月 28 日に特別調査委員会 から調査報告書を受領いたしました。 当該調査...
内部統制報告書－第112期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
2022/07/29 【8070】東京産業株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第112期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
引用：に疑義のある売上が存在すると の指摘があり、これを端緒に社内調査を実施しましたところ、特定の従業員が取引先複数社との間において実体が伴 わない循環取引または架空取引を行っていたことが判明いたしました。 これを受けて、より客観的かつ公平な視点・立場から十分かつ適切な調査を実施する必要があるとの判断に至り、 2022 年 5 月 26 日取締役会において、特別調査委員会の設置を決議し、同日より特別調査委員会による調査が開始され ました。 特別調査委員会による調査の結果、当該従業員が過去において行っ...
内部統制報告書－第19期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
2022/06/28 【6675】サクサホールディングス株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第19期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
引用：に係る内部統制は有効であると判断いたしまし た。 4 【 付記事項 】 該当事項はありません。 5 【 特記事項 】 当社は、2020 年 10 月 7 日に特別調査委員会より調査報告書を受領し、同日付 「 特別調査委員会の調査報告書受領に 関するお知らせ」で不適切な会計処理等の問題に関して公表し、当該疑念以外に経理部門による不適切な決算調整、 売上のスルー取引、超過開発受託費用の販売目的ソフトウェアへの振替、長期滞留品の減損、中国における贈賄の疑 義、売上前倒し計上の疑義、保守サービス契約の収益...
内部統制報告書－第72期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
2022/06/30 【1734】株式会社北弘電社、内部統制報告書
内部統制報告書－第72期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
引用： 日に外部の弁護士及び公認会計士を構成員とする特別調査委員会を設 置し、当該案件や類似案件に関する会計処理等に関して調査を実施しました。 同年 10 月 15 日、特別調査委員会から調査報告書を受領し、工事進行基準適用による売上高の過大計上及び工事損失引 当金の過少計上等が判明したため、過年度の決算の修正が必要と判断しました。 これにより当社は、令和 3 年 3 月期の有価証券報告書、及び令和 3 年 3 月期第 1 四半期から第 3 四半期までの四半期 報告書についての決算訂正を行い、令和 3...
内部統制報告書－第32期(令和3年1月1日－令和3年12月31日)
2022/05/17 【3054】株式会社ハイパー、内部統制報告書
内部統制報告書－第32期(令和3年1月1日－令和3年12月31日)
引用：があることが判明したため、2022 年 2 月 18 日から利害関係を有しない外部の有識者から構成される 特別調査委員会を設置し、調査を開始いたしました。 当社は、2022 年 4 月 22 日に特別調査委員会から調査報告書を受領し、売上の前倒し計上、仕入計上の先送り、原価付 替え及び架空売上の計上等の不適切な会計処理の修正が必要と判断いたしました。 重要な影響のある過年度決算を訂正し、2020 年 12 月期の有価証券報告書及び2020 年 12 月期の第 3 四半期から2021 年 12 月 期の第 3...
内部統制報告書－第7期(令和2年10月1日－令和3年9月30日)
2022/02/28 【4427】株式会社ＥｄｕＬａｂ、内部統制報告書
内部統制報告書－第7期(令和2年10月1日－令和3年9月30日)
引用：でない と判断いたしました。 記 当社は、特定の顧客との間の一部取引 ( 以下 「 本件取引 」)において、一連の経緯や価格の妥当性を踏まえた経済 合理性について、2021 年 8 月 2 日付の当社取締役会において、特別調査委員会の設置を決議し、調査を進めてまいりま したが、調査の過程において、有限責任あずさ監査法人 ( 以下 「あずさ監査法人 」)から、本件取引とは関連性の ない、当社連結子会社と当社関連会社との間の一部取引について、売上の計上が実態を伴うものであるかについて懸 念が検出されたため、調査...
内部統制報告書－第18期(令和3年3月1日－令和4年2月28日)
2022/05/27 【6182】株式会社メタリアル、内部統制報告書
内部統制報告書－第18期(令和3年3月1日－令和4年2月28日)
引用：から同月 12 日にかけて、外部機関から、当社のMT 事業における開発プロジェクト及びプロ ダクトの一部について、「 収益認識及び期間帰属の妥当性 」 及び「ソフトウエア資産計上の妥当性 」 等について指摘 を受けたため、2021 年 10 月 15 日に、外部の弁護士及び公認会計士を構成員とする特別調査委員会を設置し、当該案件 や類似案件に関する会計処理等に関して調査を実施した。 2021 年 11 月 29 日、特別調査委員会から調査報告書を受領し、売上高の過大計上並びにソフトウエア及びソフトウエ...
内部統制報告書－第164期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
2022/06/21 【6205】ＯＫＫ株式会社、内部統制報告書
内部統制報告書－第164期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
引用：対象に追加しております。 3 【 評価結果に関する事項 】 上記の評価手続を実施した結果、当事業年度末日時点において、当社及び連結子会社の財務報告に係る内部統制は 有効であると判断しております。 4 【 付記事項 】 該当事項はありません。 5 【 特記事項 】 当社は、前事業年度において、過去の会計処理の誤りの可能性及び当社役員による不適切な業務執行の可能性を含 む内部統制上の問題が存在する疑義が生じ、2021 年 6 月 24 日付で特別調査委員会を設置し、調査を進めました。2021 年 9...
内部統制報告書－第11期(令和2年9月1日－令和3年8月31日)
2022/02/18 【3647】株式会社ジー・スリーホールディングス、内部統制報告書
内部統制報告書－第11期(令和2年9月1日－令和3年8月31日)
引用：される特別調査委員会を設置して、調査を進めておりました。 2022 年 1 月 28 日に特別調査委員会から調査報告書を受領した結果、連結の範囲並びに売上の計上 ( 売上計上要件を 満たさない売上 )に関する不適切な会計処理、及び関連当事者の範囲について網羅的な把握ができていなかった等の 事実が判明しました。 このため、当社は過年度の決算を訂正し、2017 年 8 月期から2020 年 8 月期の有価証券報告書、2017 年 8 月期第 3 四 半期から2021 年 8 月期第 3 四半期までの四半期...
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